Продажа недвижимости: налог при дарении и минимальный срок владения

Здравствуйте! Отвечу на ваш вопрос по налогообложению недвижимости.

1. Возникнет ли какой-либо налог при дарении недвижимости? При дарении недвижимости может быть обязательство уплаты налога на подарок в размере 13% от имущественной стоимости подарка, если стоимость подарка составляет более 2 млн рублей. Однако, если вы являетесь близкими родственниками, то такой налог не взимается при дарении недвижимости. Близкими родственниками считаются супруги, родители, дети, братья и сестры.

2. Какой минимальный срок владения недвижимостью, чтобы не облагалось НДФЛ, при варианте оформленной дарственной и при варианте если мы не будем этого делать? Если недвижимость продается менее чем через три года (или по оценке налогового органа - менее чем через пять лет) со дня ее приобретения, то прибыль от продажи будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Если же недвижимость продается через три года (или по оценке налогового органа - через пять лет) со дня ее приобретения, то прибыль от продажи не будет облагаться НДФЛ.

При оформлении дарственной на недвижимость минимальный срок владения не имеет значения, так как налог уплачивается только при продаже недвижимости и только в случае, если срок владения до продажи был менее трех лет (или по оценке налогового органа - менее чем через пять лет).

Для решения вопроса о налогообложении недвижимости в данном случае необходимо предоставить следующие документы:

1. Документы, удостоверяющие право собственности на земельный участок и построенный на нем дом, включая акт о приемке-передаче объекта недвижимости и перечень документов, оформленных при регистрации прав на недвижимое имущество.

2. Документы, подтверждающие наличие брачного договора и его условия, если такой был заключен.

3. Документы, подтверждающие факт оформления дарственной на недвижимость.

Отвечая на вопросы:

1. При дарении недвижимости возникнет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи, если период между получением дарственной и продажей имущества составит менее 3 лет. Ставка налога составляет 13% от общей суммы дохода.

2. В соответствии с действующим законодательством срок владения недвижимостью, после которого продажа не облагается НДФЛ, составляет 3 года. В случае, если Вы не оформите дарственную на недвижимость с мужа на себя, то после продажи недвижимости будет произведен налоговый расчет по ставке 13%.

Ответ:

1. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ (НК РФ), налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается с доходов физических лиц в форме налоговых вычетов при получении налогоплательщиком дохода в виде имущества в дар или по договору займа, за исключением случаев, указанных в статье 217.1 НК РФ. Таким образом, при дарении недвижимости возможно возникновение НДФЛ.

2. Согласно статье 220 НК РФ, налог на доходы физических лиц не облагается, если доход был получен налогоплательщиком в результате продажи имущества, владение которым составляло более трех лет. При этом, если недвижимость была приобретена в результате наследования, ее владение не учитывается. Таким образом, если недвижимость была приобретена до 2018 года, то возможно освобождение от НДФЛ при продаже, произведенной не ранее 2021 года.