Продажа жилого дома на земельном участке: налог и правовые аспекты

Добрый день. Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, сделка продажи недвижимого имущества облагается налогом на доход физических лиц в размере 13% от дохода. В данном случае, объект недвижимости был приобретен в 2011 году как объект незавершенного строительства, а в январе 2016 года был достроен и прекратил право по техническому плану, тем самым став жилым домом. Следовательно, если продажа данного объекта произошла в июле 2020 года, то подлежит уплате налог на доход в размере 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью приобретения объекта.

Относительно возможности доказать, что объект незавершенного строительства и жилой дом это один и тот же объект, которым владели 10 лет, следует отметить, что это будет зависеть от обстоятельств конкретного дела. В том случае, если объект незавершенного строительства и достроенный дом были приобретены на основании одного договора купли-продажи и они находились на одном земельном участке, то такой аргумент может иметь вес при доказательстве единства объекта.

Для рассчета суммы налога следует вычесть из цены продажи стоимость приобретения объекта и налоговые вычеты, если они были применены. Важно учитывать, что налоговая база не может быть меньше нуля.

Для решения данного вопроса, вам требуется предоставить следующую документацию:

1. Копия договора купли-продажи объекта незавершенного строительства с земельным участком.
2. Копия договора на достройку данного объекта.
3. Копия технического плана объекта незавершенного строительства до его достройки и после.
4. Копия договора купли-продажи жилого дома.
5. Другие документы, которые могут подтвердить, что объект незавершенного строительства и жилой дом это один и тот же объект (например, фотографии дома до и после достройки).

Относительно вопроса об уплате налога с продажи объекта, то согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается при продаже имущества, если с момента приобретения прошло менее трех лет. Однако, если объект недвижимости является основным местом жительства продавца, то такая продажа освобождается от налогообложения.

Налог на прибыль юридических лиц уплачивается с прибыли, полученной от продажи имущества. При этом базой для расчета налога служит разница между суммой продажи и первоначальной стоимостью объекта недвижимости.

В данной ситуации, если объект недвижимости был основным местом жительства продавца, то уплата НДФЛ не требуется. Если же продажа осуществляется юридическим лицом, то уплачивается налог на прибыль. Для определения суммы налога следует рассчитать разницу между стоимостью продажи объекта и его первоначальной стоимостью, а также учесть все затраты, связанные с приобретением и достройкой объекта недвижимости.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, могут включать следующие: - Статья 214 Налогового кодекса Российской Федерации "Об объектах недвижимости, подлежащих налогообложению"; - Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Плательщики налога на имущество физических лиц"; - Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговая база при определении налога на имущество физических лиц"; - Статья 222 Налогового кодекса Российской Федерации "Ставки налога на имущество физических лиц"; - Статья 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации "Обязательная предварительная проверка налоговыми органами сведений о сделках и иных действиях с недвижимым имуществом, облагаемым налогом на имущество физических лиц".

Данные статьи закона необходимо изучить и проанализировать с учетом конкретных обстоятельств данного случая для ответа на вопрос о возможности уплаты налога с продажи объекта недвижимости. Также необходимо составление и передача налоговому органу декларации о продаже объекта недвижимости для расчета суммы налога на имущество физических лиц и возможности доказать, что объект незавершенного строительства и жилой дом это один и тот же объект.