Продажа участка и дома за 8 млн и 1,1 млн: налоги, кадастровая стоимость и вопросы налогообложения в 2020 году

Согласно Закона РФ "О налоге на доходы физических лиц", доходы, полученные от продажи имущества, приобретенного на праве частной собственности и находившегося в собственности более пяти лет, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц. Однако, если участок земли был размежеван перед продажей, то необходимо учитывать его новую кадастровую стоимость, включая только ту часть, которая была продана. В данном случае, возможно, были нарушены основания для освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц.

Поэтому, рекомендую обратиться к специалистам, которые могут уточнить детали и помочь решить вопрос с уплатой 3-НДФЛ в соответствии с действующим законодательством.

Что касается налогового вычета за приобретение квартиры, то согласно ст. 220 НК РФ, гражданин может применять налоговый вычет в размере 13% от стоимости приобретенного жилья, но не более 2 млн рублей при условии, что жилье было приобретено не позднее, чем через три года после продажи имущества, облагаемого налогом на доходы физических лиц.

Если было соблюдено условие срока приобретения жилья, можно обратиться в органы налоговой службы для получения соответствующего налогового вычета.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Договор купли-продажи дома и участка с указанием стоимости каждого объекта и времени их владения до момента продажи;
2. Документы, подтверждающие право собственности на дом и участок (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и т.д.);
3. Договор о разделе участка, если он был совершен до продажи участка;
4. Информацию о кадастровой стоимости проданного участка на момент продажи;
5. Договор купли-продажи квартиры в которую произошло реинвестирование средств.

Что касается минимизации налога в данной ситуации, то в соответствии с налоговым законодательством РФ налог на доходы физических лиц при продаже имущества не облагается, если продаваемое имущество находилось у налогоплательщика в собственности более 5 лет. Однако если проданное имущество было поделено, то при продаже части имущества срок владения перезапускается, и налог платится только с той части, которая находилась у владельца менее 5 лет.

Таким образом, в данной ситуации необходимо определить сумму налога на доходы физических лиц, который должен быть уплачен в связи с продажей части участка. Однако можно использовать налоговый вычет по статье 220 НК РФ - на налог на доходы физических лиц по доходам, полученным от реализации имущества, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, если полученные доходы направлены на приобретение жилья. При этом налоговый вычет предоставляется в размере не более 1 млн. рублей.

Рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому юристу по данному вопросу, чтобы уточнить возможность и правильность применения налогового вычета в данной ситуации.

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации - облагаемая база дохода по налогу на доходы физических лиц при продаже имущества.

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации - порядок определения облагаемой базы дохода при продаже имущества.

Статья 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации - порядок уплаты налога на доходы физических лиц при продаже имущества.

Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации - порядок применения налоговых вычетов при продаже имущества.

Статья 220.2 Налогового кодекса Российской Федерации - порядок применения налоговой льготы при продаже имущества.