Продажа недвижимости с земельным участком, жилым домом и хозблоком по выгодной цене: обязательства по НДФЛ и налоговые вычеты

Уплата налога на доходы физических лиц при продаже земельного участка и двух объектов недвижимости (жилого дома и нежилого здания) возникает, если с момента приобретения этих объектов не прошло более 3 лет. Также следует учитывать общую стоимость всех продаваемых объектов. Если общая стоимость объектов ниже их кадастровой стоимости на 30% или более, то продавец обязан уплатить налог на доходы физических лиц с дохода, полученного от продажи объектов. При этом продавец может воспользоваться налоговыми вычетами, такими как вычеты на содержание и ремонт жилья, при условии, что жилой дом использовался в качестве единственного жилья продавца.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

• Оригиналы и копии документов, подтверждающих собственность на земельный участок, дом и нежилое здание (хозблок), в том числе договор аренды земельного участка, договор купли-продажи дома и земельного участка, свидетельства о праве собственности на дом и нежилое здание.
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и код налоговой организации.
• Договор купли-продажи недвижимости и расчет налога на имущество, если таковые имеются.
• Реквизиты банковских счетов продавца для зачисления денежных средств от продажи имущества.

Относительно вопроса о налогообложении при продаже недвижимости, следует учитывать следующее.

При продаже земельного участка, дома и нежилого здания возможно возникновение обязанности по уплате НДФЛ. Так, если сделка проходит через агента, то НДФЛ удерживается агентом при уплате продавцу денежных средств. Если же продавец продает недвижимость самостоятельно, то он должен уплатить НДФЛ самостоятельно путем подачи декларации.

В данном случае налоговые вычеты не применяются, так как продавец не является инвестором или налоговым резидентом, если иное не установлено налоговым законодательством РФ. Однако следует отметить, что если дом является единственным жильем для продавца и он продает его после 3-х лет со дня приобретения права собственности, то прибыль от продажи освобождается от налогообложения в размере до 5 млн. руб. в соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ.

В любом случае, для получения полной и точной информации следует обратиться к компетентному юристу для консультации и оценки ситуации в целом.

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации.