Продажа квартиры за 4 млн. и покупка новой за 5 млн.: расчет налога и возможность налогового вычета. Оплата НДФЛ при значительных расходах на стоматологию - что нужно знать.

Согласно законодательству Российской Федерации, доход, полученный от продажи имущества, в том числе квартиры, в собственности менее 3-х лет, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Таким образом, сумма НДФЛ с продажи квартиры, при условии что ее стоимость превышает ее первоначальную стоимость, будет составлять 13% от разницы между стоимостью продажи и первоначальной стоимостью.

В дальнейшем, при покупке новой квартиры можно будет воспользоваться налоговым вычетом. В соответствии с действующим законодательством, налоговый вычет может быть получен в размере не более 260 тыс. рублей при условии приобретения квартиры у застройщика или от физического лица, которое владело жильем более пяти лет. В случае приобретения жилья у физических лиц, владевших квартирой менее 5 лет, налоговый вычет не предусмотрен.

Что касается расходов на стоматологию, они не могут быть применены для уменьшения обязанности по уплате НДФЛ с продажи квартиры, однако их можно будет использовать в качестве иного налогового вычета. В соответствии с действующим законодательством, налоговый вычет может быть получен в размере 13% от суммы документально подтвержденных расходов на лечение, но не более 120 тыс. рублей в год.

Для решения вопроса о налогообложении продажи квартиры и налоговом вычете с покупки новой квартиры необходимо иметь следующие документы и сведения:

1. Копию договора купли-продажи квартиры, которую Вы продали.

2. Сведения о стоимости квартиры при ее продаже и стоимости новой квартиры, которую Вы планируете приобрести.

3. Информацию о Вашем статусе налогового резидента Российской Федерации.

4. Информацию о статусе Вашего мужа как ИП с УСН 6% и патентом, поскольку это может влиять на сумму налога, который нужно будет уплатить.

5. Информацию о наличии дополнительных расходов, таких как стоматологические услуги, которые могут быть учтены при расчете налога.

Для получения налогового вычета на расходы на стоматологические услуги необходимо предоставить подтверждающие документы в виде квитанций, счетов и договоров.

В целом, для решения данного вопроса рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или юристу, специализирующемуся на налоговом праве, который поможет правильно рассчитать налоговые обязательства и определить возможность получения налоговых вычетов.

Статьи 218, 220.1, 220.3, 220.4 и 219 Налогового кодекса РФ применимы для решения вопроса.