Как рассчитать размер налога при продаже квартиры за $4,500,000 с/без использования налогового вычета и возможность получения вычета при строительстве дома через фирму – подробный гайд

1. В соответствии с Налоговым кодексом РФ налогообложение по налогу на доходы физических лиц осуществляется в случае, если доход физического лица в течение налогового периода превышает размер налогового вычета, установленного законодательством РФ. Таким образом, если не использовать право на налоговый вычет в данном случае, то сумма налога будет рассчитываться из полученной разницы между суммой дохода и размером налогового вычета, установленного законодательством РФ.
2. Если один из владельцев квартиры воспользуется правом на налоговый вычет, то налог на доходы с продажи квартиры будет рассчитываться из полученного дохода, уменьшенного на размер пропорционально доле каждого владельца квартиры в общей долевой собственности.
3. В случае, если дом будет построен фирмой по договору, то сумма налогового вычета будет зависеть от условий договора и размера оплаты за постройку дома без отделки. В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговый вычет может быть предоставлен на определенные виды работ, связанных с строительством и приобретением объектов недвижимости. При этом необходимо учитывать соответствующие требования, установленные законодательством РФ для предоставления налоговых вычетов.

Для решения вопроса необходимо рассмотреть следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры;
2. Документы, подтверждающие осуществление платежей за квартиру, включая ипотеку или кредит;
3. Заявления на получение налогового вычета, если таковые были поданы;
4. Договор купли-продажи земельного участка и строительства дома;
5. Документы, подтверждающие осуществление платежей за земельный участок и строительство дома.

Отвечая на вопросы:

1. Если вы не воспользуетесь правом на налоговый вычет, то при продаже квартиры вам следует будет уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от разницы между ценой продажи и ценой покупки квартиры (в данном случае, 4500 000 - 2500 000 - 400 000 = 1600 000 * 13% = 208 000 рублей).

2. Если только один из вас воспользуется правом на налоговый вычет, то размер вычета будет зависеть от того, кто является собственником квартиры в настоящее время. Если квартира находится в общей долевой собственности, то вычет может быть разделен между собственниками пропорционально их доле в собственности. Размер вычета составляет 13% от стоимости квартиры на момент покупки, но не более 2 миллионов рублей. Поэтому, если один из собственников получит вычет, то его размер не превысит 1 миллион рублей (13% от 2500 000).

3. С правом на налоговый вычет можно не только покупать квартиры, но и строить недвижимость. Чтобы получить вычет за построенный дом, необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, заключить договор с фирмой, выполняющей строительные работы, и предоставить налоговой инспекции документы, подтверждающие осуществление платежей за строительство. Однако, в данном случае следует обратить внимание на особенности расчета налога при продаже такого дома, так как он может быть отнесен к объектам недвижимости, на которые установлены повышенные налоговые ставки.

1. Статья 214 Налогового кодекса РФ ("Налог на прибыль организаций") и статья 217 Налогового кодекса РФ ("Налог на доходы физических лиц"), если квартира была куплена как объект для индивидуального жилищного строительства и продана в период, когда не прошло 3 года со дня регистрации права собственности на нее.
2. Статья 220 Налогового кодекса РФ ("Налог на доходы физических лиц") и статьи 214-217 Налогового кодекса РФ, если один из собственников квартиры воспользуется правом на налоговый вычет.
3. Статья 220 Налогового кодекса РФ ("Налог на доходы физических лиц") и Письмо Минфина РФ от 29.07.2011 № 03-03-06/2/143 ("О налоговом вычете из налога на доходы физических лиц, уплачиваемом в связи с возведением объекта недвижимого имущества, не являющегося объектом индивидуального жилищного строительства"), если дом будет построен как объект недвижимости и удовлетворяет требованиям налогового вычета.