Продажа квартиры: подсчет налога, налоговые вычеты и кадастровая стоимость в 2021 году

Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже квартиры по цене, равной или выше кадастровой стоимости, вы обязаны уплатить налог на доход физических лиц в размере 13% от разницы между продажной ценой и стоимостью приобретения квартиры. В данном случае, если вы продадите квартиру по цене в 2,5 млн рублей, вам нужно будет уплатить налог на доход в размере 13% от разницы между этой ценой и стоимостью приобретения (то есть 900 тыс. рублей).

Если вы купите квартиру в этом же календарном году стоимостью 4,5 млн рублей, это не освобождает вас от уплаты налога на доход от продажи предыдущей квартиры. Однако, если вы используете полученные от продажи деньги для покупки новой квартиры, вы можете иметь право на налоговый вычет исходя из суммы, потраченной на покупку новой квартиры. Размер вычета составляет 13% от суммы, потраченной на покупку новой квартиры, но не более чем 2 млн рублей. Если стоимость новой квартиры больше 15 млн рублей, то налоговый вычет не предоставляется.

Для решения данного вопроса Вам могут потребоваться следующие документы:

1. Договор долевого участия (ДДУ) на приобретение квартиры в новостройке;
2. Документы, подтверждающие факт получения собственности на квартиру (свидетельство о государственной регистрации права собственности);
3. Договор купли-продажи, если такой документ будет заключен, при продаже квартиры;
4. Документы, подтверждающие стоимость квартиры, которую Вы приобрели в 2014 году, включая счета на оплату, которые Вы вносили за квартиру.
5. Документы, подтверждающие стоимость новой квартиры стоимостью 4,5 млн рублей, которую Вы планируете купить в том же календарном году.

Относительно налога при продаже квартиры, если Вы продаете квартиру за цену, которая равна или превышает ее кадастровую стоимость, то Вы будете обязаны уплатить налог на доход физических лиц в размере 13% от разницы между продажной ценой и стоимостью приобретения (1,6 млн рублей). Если же продажная цена ниже кадастровой стоимости, то налог платить не придется.

Если Вы в том же календарном году приобретете квартиру в цену более 2 миллионов рублей (то есть в данном случае 4,5 млн рублей), то Вы можете воспользоваться налоговым вычетом на детей или на капитальный ремонт, чтобы получить освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц от продажи квартиры. Однако для этого следует иметь ребенка или заявленный налоговый вычет на капитальный ремонт квартиры в налоговой декларации.

Размер возможного налогового вычета будет зависеть от конкретных обстоятельств Вашего случая и требует более детального изучения конкретных правил законодательства Российской Федерации, а также наличия всех необходимых документов, в том числе паспортных данных налогоплательщика и детей.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса:

1. Статья 214 ГК РФ "Договор долевого участия в строительстве".

2. Статья 131 НК РФ "Налог на доходы физических лиц".

3. Статья 220 НК РФ "Налог на имущество физических лиц".

4. Статья 218 НК РФ "Налог на прибыль организаций".

5. Пункт 4 статьи 220 НК РФ, который определяет порядок расчета налога на имущество физических лиц.

6. Пункт 2 статьи 131 НК РФ, который устанавливает порядок определения налогооблагаемой базы при продаже имущества.

7. Статья 218.1 НК РФ "Налог на доходы физических лиц от продажи имущества", определяющая порядок налогообложения доходов, полученных от продажи имущества.

Ответ на вопрос о размере налога зависит от конкретных обстоятельств. Для определения налоговой базы необходимо вычесть из полученной при продаже стоимости квартиры ее первоначальную стоимость и учесть расходы на ее продажу. Если продажа квартиры приносит доход свыше 1 млн рублей, то ставка налога составляет 13%.

Приобретение новой квартиры не освобождает от уплаты налога при продаже старой квартиры. Однако, при приобретении новой квартиры можно воспользоваться налоговым вычетом на основании статьи 220 НК РФ.