Продажа и покупка жилья в один год: как сделать взаимозачет по налогам на комнаты в коммунальной квартире с приватизацией и соц.выплатой

В соответствии с законодательством Российской Федерации при продаже жилого помещения налог на доходы физических лиц возникает только в том случае, если объект недвижимости был приобретен не более чем в течение трех лет до продажи (ст. 217 НК РФ). В данном случае, учитывая что приватизация коммунальной квартиры была произведена в 2015 году, а продажа квартиры - в 2016 год, налог на доходы физических лиц возникает.

В соответствии со статьей 220 НК РФ, налог на доходы физических лиц при продаже жилого помещения определяется как разность между полученной от продажи суммой за вычетом расходов и суммой фактической стоимости жилого помещения на дату приобретения (налоговая база). Сокращение налогооблагаемой базы может быть произведено за счет списания из суммы полученных доходов налоговых вычетов. В данном случае, учитывая что соц.выплаты были получены только вам и вашему сыну, налоговый вычет может применяться только к вам двоим.

Необходимо учитывать, что налог на доходы физических лиц при продаже жилого помещения должен быть уплачен в течение 30 дней со дня получения дохода. Если налог не будет уплачен в установленный законодательством срок, налоговая служба может начислить пени и штрафы.

Относительно факта смены места работы, необходимо уточнить, были ли получены доходы в период между местами работы. В случае получения доходов в течение календарного года сумма доходов, на которую был произведен налог, должна быть учтена при расчете налога на доходы физических лиц.

В целом, для того, чтобы определить точную сумму налога необходимы все реквизиты документов, связанных с продажей и покупкой квартиры, а также информация о всех доходах и расходах за отчетный период. Рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту – налоговому консультанту или юристу, специализирующемуся на налоговом праве.

Для решения данного вопроса вам потребуется следующие документы: 1. Договор купли-продажи квартиры. 2. Документы, подтверждающие социальную выплату. 3. Паспорта всех проживающих в квартире. 4. Свидетельства о рождении всех проживающих в квартире. 5. Свидетельства о браке/разводе. 6. Документы, подтверждающие доходы и учебу всех проживающих в квартире (свидетельства о трудоустройстве, справки из учебных заведений и т.д.). 7. Документы о приватизации комнат в коммунальной квартире.

Для оформления взаимозачета по налогам вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и получить консультацию специалиста. Обычно в данном случае применяются налоговые льготы, установленные законодательством РФ, например, на социальную выплату, на доходы несовершеннолетнего ребенка и т.д. Возможно, придется заплатить некоторую часть налога, это зависит от конкретной ситуации и будет решаться после проведения консультации в налоговой инспекции. Смена работы с перерывом не должна негативно повлиять на процесс оформления взаимозачета.

Статьи, применимые для ответа на данный вопрос:

• Статья 244 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) "Налог на доходы физических лиц"
• Статья 217 НК РФ "Об учете расходов на приобретение и (или) строительство жилых помещений и (или) объектов незавершенного строительства"
• Статья 218 НК РФ "Об учете доходов при продаже имущества"
• Статья 220 НК РФ "Об отнесении расходов на приобретение и (или) строительство жилых помещений и (или) объектов незавершенного строительства на уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц"
• Статья 221 НК РФ "Об отнесении доходов при продаже имущества на уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц"
• Статья 381 НК РФ "Об учете имущества, налоговом вычете на детей и других вычетах при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц"

На основе данных статей Налогового кодекса Российской Федерации, вычисление налогов, которые должны быть уплачены в связи с продажей комнат и покупкой новой квартиры, следует проводить по следующей схеме:

1. Определение дохода, полученного от продажи комнаты.
2. Расчет налога на доходы физических лиц от продажи комнаты.
3. Определение стоимости новой квартиры.
4. Определение основания для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц (учет расходов на приобретение и (или) строительство жилых помещений и объектов незавершенного строительства).
5. Расчет налога на доходы физических лиц от продажи комнаты с учетом основания для уменьшения налогооблагаемой базы.
6. Определение права на налоговый вычет на ребенка.
7. Расчет итоговой суммы налога на доходы физических лиц, которую необходимо оплатить в связи с продажей комнаты и покупкой новой квартиры.

При этом, перерыв в работе сроком более 3 месяцев не повлияет на процедуру расчета налогов. Взаимозачет налогов возможен между всеми участниками сделки - продавцом, покупателем и получателем социальной выплаты.