Покупка и продажа квартир: налоговые аспекты и взаимозачет вычетов

Как быть, если я продал квартиру в ноябре 2018 года, после того как она была приватизирована в феврале 2017 года, с целью покупки двух других квартир, стоимость которых превышает цену продажи? Инспектор ФНС говорит, что мне нужно заплатить налог с продажи, но можно ли взаимозачесть вычеты при покупке квартир, если стоимость доходов превышает стоимость, однако приобретаемая сумма меньше, чем доход?

| Гость, Москва
Категория: Налоговое право
 

Ответы юристов (1)

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2168 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Добрый день! В соответствии с Законом "О налоге на доходы физических лиц" от 24.07.2002 № 103-ФЗ, продажа квартиры признается доходом налогоплательщика. Однако, если сумма полученных доходов в течение налогового периода не превышает размера соответствующего налогового вычета, то налог с доходов физических лиц не удерживается. При этом, налоговый вычет предоставляется на приобретение единственного жилого помещения в России, а также на оплату процентов по ипотечному кредиту, который был получен на приобретение жилья.

Относительно второго вопроса, необходимо уточнить, обязательно ли производить взаимозачет вычетов. Если сумма доходов, полученных от продажи квартиры, не была использована для приобретения недвижимости, на которую можно получить налоговый вычет, то налоговый орган не может предоставлять взаимозачет вычетов. Однако, если сумма доходов была использована для приобретения недвижимости, на которую можно получить налоговый вычет, то взаимозачет вычетов может быть предоставлен, если общая сумма налоговых вычетов по купленной недвижимости превышает сумму налога на доходы, подлежащую уплате в связи с продажей первоначальной квартиры.

С уважением, Юрист, специализирующийся на законодательстве Российской Федерации.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2168 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы: 1. Договор приватизации квартиры, заключенный в феврале 2017 года. 2. Договор купли-продажи квартиры, заключенный в ноябре 2018 года. 3. Документы, подтверждающие стоимость приобретаемых квартир (например, договоры купли-продажи, свидетельства о праве собственности и т.д.). 4. Налоговые декларации за периоды, в которых были осуществлены данные сделки.

Ответ на вопросы: 1. Если вы получили доход от продажи квартиры, который превышает нормы облагаемого налогом дохода, то действительно, вам потребуется уплатить налог с продажи квартиры. Размер налога определяется как разница между стоимостью продажи квартиры и ее стоимостью на момент ее приобретения и увеличенной на индексацию. Если же доход от продажи квартиры не превышает установленных норм, то налог не начисляется. 2. Возможен взаимозачет налоговых вычетов при наличии соответствующих оснований. Если ваша сумма приобретаемых квартир меньше, чем сумма доходов от продажи квартиры, то вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере уплаченного налога на доходы из продажи данной квартиры и зачесть его при уплате налога на доходы от продажи другой недвижимости. В данном случае специалисты налоговой службы могут произвести соответствующие расчеты и установить допустимость взаимозачета.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2168 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Статья 217 НК РФ - Налог на доходы физических лиц Статья 221 НК РФ - Вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц

В работе Бесплатный
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Консультант подскажет:

  • что делать если в страховке отказали;
  • куда обращаться, чтобы восстановить справедливость;
  • как составить жалобу на страховую компанию и т.п.

Услуга поможет, если:

  • правильно составить жалобу;
  • собрать нужные документы для аргументации её справедливости;
  • направить документы, не нарушая сроки и форму подачи.

Консультант поможет в таких ситуациях:

  • нет всех правоустанавливающих документов на имущество;
  • на одну недвижимость претендует несколько лиц;
  • были обнаружены нарушения при подписании договора купли/продажи и т.п.

Похожие вопросы

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы