Продажа приватизированной квартиры 2015 года за 2,5 млн. рублей и приобретение новой за 2,1 млн. рублей в 2017 году: налоги и взаимозачет вычетов

Здравствуйте! Если вы продадите квартиру, находившуюся в вашей собственности менее 3 лет, то вы должны будете заплатить налог на доход физических лиц в размере 13% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения данной квартиры. В вашем случае, налог будет учетен с разницы в 400 000 рублей. Однако, если вы сразу после продажи квартиры приобретете новое жилье, то вы можете воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилья в размере не более 2 млн. рублей. Если у вас получится воспользоваться налоговым вычетом на приобретение нового жилья, то сумма налога на доход можно будет уменьшить на сумму воспользованного налогового вычета. Однако, если размер налогового вычета превышает размер налога на доход, то возврат разницы не производится, и возможен лишь перенос данного вычета в следующие годы. Взаимозачет налоговых вычетов не предусмотрен законодательством.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Документы, подтверждающие право собственности на продаваемую квартиру, включая свидетельство о праве собственности (документ о приватизации, если применимо).

2. Документы, подтверждающие стоимость продаваемой квартиры, такие как договор купли-продажи или оценочный отчет.

3. Документы, подтверждающие право на приобретение новой квартиры (например, договор купли-продажи или свидетельство о праве собственности).

4. Документы, подтверждающие стоимость новой квартиры (например, договор купли-продажи или оценочный отчет).

Относительно налоговых вопросов, при продаже квартиры, принадлежащей менее 3 лет на дату её продажи, естественные лица обязаны заплатить 13% налога на прибыль от продажи недвижимости.

Для определения размера налога на прибыль необходимо вычесть из стоимости продажи всех расходы на приобретение и улучшения квартиры, а также расходы на ее продажу (например, оплата услуг риэлтора).

Вычеты на налог на доходы физических лиц, связанные с приобретением жилья, доступны только в случае, если квартира приобретена с помощью средств материнского капитала, сбережений в ипотечных договорах или в иных случаях, предусмотренных Законом. Вы можете найти подробную информацию на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации или обратиться за консультацией к специалисту в налоговой сфере.

Почти все формы налогов подлежат зачету друг против друга, кроме исключений, установленных законодательством. Таким образом, если у Вас имеются налоговые вычеты на дату налогообложения, они могут быть зачтены по более позднему налогу. Вычеты на налог на доходы физических лиц, связанные с приобретением жилья, должны быть учтены при определении налоговой базы.

Статьями закона, применимыми к данному вопросу, являются:

1. Статья 217 Налогового кодекса РФ - определяет порядок исчисления налога на доходы физических лиц в случае продажи имущества, в том числе квартиры.
2. Статья 220 Налогового кодекса РФ - регулирует порядок применения налоговых вычетов при приобретении и продаже жилья.
3. Статья 220.1 Налогового кодекса РФ - содержит положения о взаимозачете налоговых вычетов.

В соответствии с вышеуказанными статьями, при продаже квартиры, приобретенной менее трех лет назад, возможно уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы дохода (разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения) или 35% от полученной прибыли. При определении налогооблагаемой базы следует также учитывать расходы, связанные с продажей, такие как расходы на риэлторское или юридическое сопровождение сделки.

При покупке новой квартиры можно воспользоваться налоговым вычетом на основании статьи 220 Налогового кодекса РФ, который составляет 13% от стоимости жилья (но не более 2 млн. рублей). Воспользоваться налоговым вычетом можно только один раз в жизни.

Согласно статье 220.1 Налогового кодекса РФ, налоговые вычеты, не использованные при покупке жилья, могут быть учтены при уплате налога на доходы физических лиц при продаже другого имущества. Однако для взаимозачета используется только та часть налогового вычета, которая не была использована ранее.