Оптимизация налогов и стоимости при покупке и продаже квартир: советы экспертов.

Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже недвижимости налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается с прибыли, полученной от продажи имущества. В данном случае налог будет исчислен с разницы между суммой продажи и суммой покупки квартиры в ЖСК. Сумма продажи составила 4 миллиона рублей, а сумма покупки квартиры - 3 миллиона рублей, то есть разница составляет 1 миллион рублей. С учетом этой разницы, налог на доходы физических лиц будет составлять 13% от суммы, то есть 130 000 рублей.

Для снижения НДФЛ можно воспользоваться налоговыми вычетами, установленными законодательством. Например, приобретение жилья в новостройке дает право на получение налогового вычета в размере 13% от его стоимости, но не более 2 миллионов рублей. В данном случае, можно воспользоваться этим вычетом и снизить сумму НДФЛ на 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

При этом необходимо учитывать, что для получения налоговых вычетов необходимо заключить договор купли-продажи, в котором будет указана реальная стоимость недвижимости. Иначе, в случае выявления факта занижения стоимости имущества налоговыми органами, могут возникнуть дополнительные налоговые обязательства и штрафы.

Для решения данного вопроса вам потребуются следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры, подписанный между вами и покупателем.

2. Договор купли-продажи квартиры в ЖСК, подписанный между вами и застройщиком.

3. Документы подтверждающие сумму продажи предыдущей квартиры, такие как акт приема-передачи квартиры, выписка из реестра сделок по продаже недвижимости и др.

4. Документы, подтверждающие стоимость квартиры в ЖСК на момент ее покупки.

5. Документы, подтверждающие осуществление прочих расходов, связанных с покупкой новой квартиры, таких как расходы на юридические услуги и оплату комиссии по банковскому переводу.

Что касается исчисления налога, то для этого необходимо определить сумму вашей прибыли от продажи старой квартиры. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть сумму затрат на ее продажу (например, оплату услуг риэлтора и подготовительные работы по продаже) и стоимость приобретения этой квартиры (если вы ее ранее покупали) или их иные затраты, связанные с приобретением. Получившуюся сумму необходимо умножить на налоговую ставку налога на доходы физических лиц, которая на 2021 год составляет 13%.

Если же вы планируете использовать полученные деньги для покупки новой квартиры, то вы можете воспользоваться льготой налогового вычета налога на доходы физических лиц. Для этого необходимо заключить договор на строительство, реконструкцию или покупку жилья и подать заявление в налоговую инспекцию, в котором указать необходимые документы и размер запрашиваемого вычета. В 2021 году максимальный размер вычета составляет 2 млн. рублей. Однако, в вашем случае, так как вы купили квартиру в ЖСК, возможно, потребуется провести уточнения у специалиста на месте, так как нужно убедиться, что условия льготы налогового вычета соблюдены.

Налоговый кодекс Российской Федерации:

Статья 217 - Определение налоговой базы при замене объекта налогообложения

Статья 220 - Снижение налоговой базы

Статья 221 - Освобождение от налога при продаже квартиры, полученной в собственность наследованием или по договору дарения

Статья 222 - Освобождение от налога при продаже квартиры, являющейся единственным жильем

Статья 224 - Ставки налога на доходы физических лиц

Статья 225 - Расчет налога на доходы физических лиц