Налогообложение для самозанятных: как оптимизировать налоговые ставки и сотрудничество с работодателями в условиях удаленной работы

Здравствуйте! Согласно Федеральному закону № 115-ФЗ от 22.07.2019 года "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам самозанятости", самозанятый гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, вправе вступить в страховые отношения в связи с возможностью возникновения права на получение пенсии по старости, инвалидности, а также выплат из социального страхования. При этом ставка страховых взносов для самозанятых установлена в размере 6% от дохода.

Отношения трудовые или нет будет зависеть от того, удовлетворяют ли они критериям трудовых отношений, установленным ТК РФ. Одним из таких критериев является наличие руководства работодателя над исполнителем. Если исполнитель имеет возможность самостоятельно организовывать свой труд, не зависеть от работодателя и не отвечать за результат своей деятельности, то отношения не будут квалифицироваться как трудовые.

Если вы будете оказывать услуги удаленно из своего дома, коворкинга или обычного кафе, заключите договор с клиентом на оказание услуг по программированию, будете использовать свои средства производства, не будете зависеть от работодателя и не будете подчиняться ему, то налоговая не сможет доказать, что отношения между вами и работодателем являются трудовыми. Однако, если вы будете оказывать услуги клиенту, находящемуся на предприятии работодателя, то отношения могут быть квалифицированы как трудовые.

Если у вас возникнут дополнительные вопросы, рекомендую обратиться за консультацией к специалисту в области налогового и трудового права.

Для решения вопроса о налогообложении как самозанятого нужно будет подготовить следующие документы:

1. Документы подтверждающие ваш статус самозанятого, в том числе заявление на уплату налогов в форме, определенной Федеральной налоговой службой Российской Федерации (ФНС России).

2. Копия договоров на предоставляемые вами услуги.

3. Копия документов, подтверждающих, что вы не используете никакие средства производства клиента.

4. Копии документов, подтверждающих оплату налогов.

5. Документы о выплате социальных взносов, если они не уплачиваются через налог на доходы физических лиц.

6. Другие необходимые документы, относящиеся к вашему бизнесу.

Относительно вашего вопроса о доказательстве профессиональных отношений с клиентом, Федеральная налоговая служба имеет право проверять вашу деятельность и определять будет ли ваша работа трактоваться как профессиональная деятельность или как трудовой договор. Для определения правильного статуса налогообложения вашей деятельности будет произведен анализ документов, включая договора на оказание услуг, счета-фактуры и другие документы. Если ФНС России придет к выводу, что ваша работа может быть классифицирована как трудовая, то вам придется выплачивать страховые взносы и налог на доходы физических лиц, как обычному работнику.

Статья 3 Налогового кодекса РФ "Объекты налогообложения. Налогоплательщики" Статья 227 Налогового кодекса РФ "Налог на профессиональный доход" Статья 232.1 Налогового кодекса РФ "Особенности налогообложения в отношении доходов физических лиц, полученных в связи с осуществлением деятельности в качестве самозанятых"