Налог при продаже квартиры: размер, учет расходов и вычетов

Question

Каковы последствия налогообложения при продаже квартиры, которая была куплена за 1400000 и продана за 1800000? Какой налог будет взиматься при использовании материнского капитала при покупке новой квартиры? Как связаны размер долей детей в новой квартире и размер налога? Можно ли учесть чеки на ремонт или проценты по кредиту как расходы при продаже квартиры? Какие налоговые вычеты за продажу квартиры могут быть получены мужем и женой в разные годы?

Лихачёв Василий · Answer

Размер налога на доход с продажи квартиры определяется налоговым органом исходя из полученной прибыли, которая вычисляется как разница между продажной ценой и наложенными на эту квартиру расходами, включая то, что было уплачено за ее приобретение. Налоговая ставка для физических лиц - 13%, но если квартира принадлежала продавцу более 3 лет, то налог не облагается.
Налог не начисляется на сумму материнского капитала, который был использован для приобретения собственности.
Сумма налога не зависит от размера долей в будущей квартире.
Чеки с ремонта в качестве расходов могут быть учтены только в том случае, если они были официально оформлены и отражены в документах, подтверждающих расходы.
Проценты по кредиту могут быть учтены как расходы только в том случае, если они были связаны с получением дохода, который облагается налогом на доходы физических лиц. В данном случае, если муж получал вычеты за ипотечный кредит, то это означает, что эти расходы он уже учел при расчете налога на доходы физических лиц.
Налоговый вычет уже был использован, поэтому его использование в дальнейшем невозможно.

Лихачёв Василий · Answer

Для расчета налога необходимо учесть, что вы продаете квартиру, взятую в собственность менее 3 лет назад. В таком случае вам нужно платить налог на прибыль в размере 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью приобретения, покупки и ремонта, а также расходов на оплату услуг агентов по недвижимости и других расходов, связанных с продажей. Таким образом, с учетом затрат на покупку, ремонт и агентские услуги, налог составит примерно 77 000 руб.
Налог не будет насчитываться с материнского капитала, который был использован на оплату жилья.
Сумма налога не будет зависеть от размера долей в новой квартире.
Сумма чеков на ремонт может быть учтена как расход для целей налогообложения, но только если вы сможете подтвердить их достоверность. Для этого необходимо иметь квитанции об оплате и договор на проведение ремонта.
Могут учитываться проценты по ипотечному кредиту в качестве расходов, но только в той части, которая не была учтена при подсчете налогового вычета на ипотеку. В данном случае, если муж уже получал вычет за проценты по ипотеке, то сумма процентов, за которые был получен вычет, не будет учитываться как расход.
Налоговый вычет предоставляется только один раз за всю жизнь и не может быть использован повторно. В данном случае, если вы уже получили вычеты за квартиры, то новые вычеты за текущую продаваемую квартиру не будут предоставляться. Но если сумма налога, который необходимо уплатить, окажется меньше полученного вычета, то часть вычета может быть учтена при оплате налога.

Лихачёв Василий · Answer

Статья 220 Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц в размере 13% от полученной прибыли при реализации имущества;
Статья 220 Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц распространяется на доходы от продажи имущества за исключением случаев, прописанных в законодательстве;
Изменение доли собственности не влияет на размер налога;
Статья 219 Налогового кодекса РФ - расходы на приобретение и ремонт жилья не учитываются при расчете налога на доходы физических лиц;
Статья 220 Налогового кодекса РФ - проценты по ипотечному кредиту могут учитываться как расходы, но необходимо соответствовать установленным законом требованиям;
Статья 220 Налогового кодекса РФ - налоговый вычет за продаваемую квартиру может быть применен только один раз на один объект недвижимости для одного налогоплательщика.

Налог при продаже квартиры: размер, учет расходов и вычетов

Ответы юристов (1)

Услуги юристов

Похожие вопросы

Категории права