Оптимизация расходов УСН: включение аренды и других расходов в статью расходов доходов-расходов на 15%

Здравствуйте, Яна! Отвечаю на Ваши вопросы:

1. Если Вы выберете упрощенную систему налогообложения "доходы-расходы" с 15% налогом, то по данной системе можно списывать расходы на аренду кабинета, выплаты по кредиту на ремонт арендуемого кабинета, затраты на ремонт арендуемого кабинета, затраты на покупку мебели и оргтехники, оплату за повышение квалификации, оплату рекламы, создание сайта. Однако, необходимо учитывать требования, предусмотренные законодательством.

2. Использование кассового аппарата обязательно при осуществлении наличных расчетов в Российской Федерации, следовательно, Вам необходимо будет приобрести кассовый аппарат и использовать его в соответствии с требованиями законодательства.

3. КУДИР – это книга учета доходов и расходов. В соответствии с законодательством, предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, могут вести учет доходов и расходов в книге с учетом требований, предусмотренных законодательством.

4. Торговый сбор - это налог, который взимается с определенных видов деятельности. Он начисляется и уплачивается в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. Пенсионный взнос зависит от размера заработной платы и составляет 22% от заработной платы.

6. Услуги психотерапевта входят в категорию медицинских услуг.

7. Проведение бесплатных тренингов для подростков не относится к благотворительной деятельности. Однако, если Вы зарегистрируете свою деятельность в качестве благотворительной, то сможете использовать соответствующие налоговые льготы и послабления, предусмотренные законодательством.

Надеюсь ответы помогут Вам!

Для решения данного вопроса, Вам понадобятся следующие документы:

1. Договор аренды кабинета.
2. Акты выполненных работ по ремонту кабинета, покупке мебели и техники.
3. Квитанции об оплате за квалификационные курсы, рекламу, создание сайта и т.д.

Относительно Ваших вопросов:

1. Если Вы выберете УСН "доходы-расходы" 15%, то Вы можете включить в расходы арендную плату за кабинет, выплаты по кредиту на ремонт арендуемого кабинета, затраты на ремонт арендуемого кабинета, затраты на покупку мебели и орг.техники, оплату за повышение квалификации, оплату рекламы, создание сайта.
2. Если у Вас нет оборота более 2 миллионов рублей в год и если Вы не занимаетесь оптовой торговлей, то Вы можете не использовать ККМ.
3. КУДиР можно приобрести в налоговой инспекции, а также в профильных организациях.
4. Торговый сбор начисляется исходя из решения муниципальных органов власти и может различаться в каждом регионе. Его платеж производится ежегодно.
5. В 2021 году пенсионный взнос составляет 22% от заработной платы плательщика.
6. Услуги психолога обычно относятся к услугам, связанным с охраной здоровья, поэтому они часто классифицируются как медицинские услуги.
7. Если Вы будете проводить бесплатный тренинг для подростков, то это не является благотворительностью в налоговом смысле. Если Вы пожелаете заниматься благотворительностью, то Вам нужно будет зарегистрировать благотворительный фонд и получить соответствующий статус. В таком случае, у Вас могут быть послабления с налогами.

1. Статьи закона, применимые для решения вопроса №1: статья 346.16 Налогового кодекса РФ (НК РФ) от 03.08.2018 г. № 307-ФЗ "Доходы, не учитываемые при определении объекта налогообложения", статья 346.17 НК РФ "Расходы, не учитываемые при определении объекта налогообложения".

2. Статья закона, применимая для решения вопроса №2: статья 54.1 НК РФ "Обязанность применять контрольно-кассовую технику".

3. Статья закона, применимая для решения вопроса №3: Указание Минфина России от 26.11.2010 г. № 03-03-06/2/165 "О порядке ведения книги доходов и расходов на бумажном носителе".

4. Статья закона, применимая для решения вопроса №4: статья 346.18 НК РФ "Об объектах налогообложения, облагаемых торговым сбором".

5. Статья закона, применимая для решения вопроса №5: статья 14.1 Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ".

6. Статья закона, применимая для решения вопроса №6: Перечень видов экономической деятельности, занимающихся деятельностью в области психического и поведенческого здоровья населения, утвержденный Приказом Минздрава РФ от 18.03.2003 г. № 109н "Об утверждении перечня видов экономической деятельности, занимающихся деятельностью в области психического и поведенческого здоровья населения, а также формы учетной карточки пациента".

7. Статья закона, применимая для решения вопроса №7: статья 346.12 НК РФ "Деятельность, не относящаяся к предпринимательской".