Как рассчитать налог при продаже квартиры без вычетов и узнать минимальный размер

Согласно статье 220 НК РФ, доходом считается сумма денежных и (или) натуральных выплат, полученных налогоплательщиком за налоговый период в денежной или иной форме, а также прочие доходы, указанные в настоящем Кодексе.

В данном случае, налоговый период - это 2020 год, и сумма налога на доходы физических лиц рассчитывается следующим образом:

(Сумма дохода - налоговый вычет)*13%

На основании предоставленной информации можно рассчитать доход от продажи квартиры, который составляет разницу между стоимостью ее продажи и стоимостью ее покупки:

3550 тыс. р. – 2450 тыс. р. = 1100 тыс. р.

Если на момент продажи квартиры она находилась в собственности более 3-х лет (что, предполагается, таковым является), доход, полученный с её продажи, освобождается от налогообложения.

При покупке новой квартиры, налоговый вычет осуществляется в размере расхода на приобретение нового жилья, который не может превышать суммы дохода, полученного от продажи старого жилья.

Таким образом, если предположить, что сумма выручки от продажи квартиры, равная 1100 тыс. р., будет использована на приобретение новой квартиры за 3820 тыс. р., то на основании указанных данных можно сделать вывод о том, что налоговый вычет полностью использован, а налог на доходы физических лиц не подлежит уплате.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы: - Договор купли-продажи квартиры от июня 2016 года, подтверждающий стоимость приобретения квартиры в размере 2450 тыс. рублей; - Договор купли-продажи квартиры от февраля 2020 года, подтверждающий стоимость приобретения новой квартиры в размере 3820 тыс. рублей; - Договор купли-продажи квартиры от декабря 2019 года, подтверждающий стоимость продажи предыдущей квартиры за 3550 тыс. рублей и дату продажи; - Свидетельство о государственной регистрации сделки купли-продажи квартиры от декабря 2019 года; - Документы, подтверждающие фактические расходы при приобретении и продаже квартир (например, расходы на уплату налогов, комиссии агентам по недвижимости, юридические услуги и пр.).

Для расчета налога необходимо учитывать также факторы, такие как наличие других принадлежащих лицам имущества, возможность применения вычетов по НДФЛ и другие. В данном конкретном случае без дополнительных подробностей о финансовых операциях трудно дать точный ответ о размере налога, который все равно будет индивидуальным для каждого человека. Лучше обратиться за консультацией к специалисту.

Налог на доходы физических лиц регулируется Федеральным законом от 24 июля 2002 года № 83-ФЗ "О налоге на доходы физических лиц".

Для решения вопроса о минимальном размере налога, применимы следующие статьи:

Статья 2. Облагаемые доходы физических лиц

Статья 10. Не облагается налогом доход (в том числе налоговый вычет на квартиру)

Статья 220. Расчет и уплата налога на доходы физических лиц

Статья 220.1. Особенности расчета налога на доходы физических лиц при продаже имущества, приобретенного плательщиком налога на доходы физических лиц до 1 января 2015 года

Статья 220.2. Особенности расчета налога на доходы физических лиц при продаже имущества, приобретенного плательщиком налога на доходы физических лиц с 1 января 2015 года

Согласно указанным статьям, минимальный размер налога, который должен будет уплатить плательщик, зависит от общей суммы доходов физического лица за отчетный период (в данном случае – за 2019-2020 гг.). Для определения размера налоговой базы применяются правила, установленные Федеральным законом № 83-ФЗ. Также следует учесть особенности расчета налогооблагаемой базы при продаже имущества, предусмотренные статьями 220.1 и 220.2.