Как рассчитать налог при покупке и продаже нежилого помещения с земельным участком

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, вы вправе объект налогообложения, если продажа недвижимости была произведена менее чем через 5 лет с момента её преобретения. В таком случае, вам необходимо будет уплатить налог на доход физических лиц по ставке 13% от разницы между полученной продажной ценой в 12.000.000 рублей и суммой от 4.500.000 рублей, за которую вы приобрели объект недвижимости в 2018 году. Итоговая сумма налога составит 1.105.000 рублей.

Для решения такого вопроса потребуются следующие документы:

1. Документы, подтверждающие право собственности на нежилое помещение и земельный участок.
2. Документы о продаже нежилого помещения и земельного участка в 2022 году.
3. Отчет о полученной выручке от продажи в $12 млн и расчет кадастровой стоимости в $17 млн.
4. Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год.

В данном случае налог на доходы физических лиц будет рассчитываться в соответствии с законодательством РФ. Налоговая база для расчета налога на доходы физических лиц определяется как разность между полученной выручкой от продажи нежилого помещения и земельного участка и первоначальной стоимостью приобретения (4,500,000 руб.).

Налог на доходы физических лиц рассчитывается по ставке 13% от налоговой базы. Однако, если с момента приобретения до момента продажи прошло более 3-х лет, то налоговая база подлежит уменьшению на индексацию с учетом инфляции.

Также следует учитывать возможность получения налоговых вычетов при продаже недвижимости, если это поощряется налоговым законодательством РФ в данном налоговом периоде.

Налог на прибыль организаций регулируется главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации. По данному случаю может быть применена статья 250(2) – «Доход от реализации недвижимости», которая регулирует налогообложение дохода от продажи недвижимости, а также статья 374 - «Ставки налога на прибыль организаций», которая регулирует ставки налога на прибыль организаций, подлежащих уплате от полученной прибыли. Для рассчета налога необходимо учитывать стоимость приобретения недвижимости (4.500.000) и затраты на ее улучшение, а также вычитать НДС, если он был уплачен при покупке, и устанавливать переменную ставку налога в зависимости от дохода, полученного от реализации недвижимости.