Как оптимизировать налогообложение при покупке и продаже квартиры с использованием мат. капитала и выделением долей детям?

С учётом того, что сделка происходит в Российской Федерации, рассчитываются налоги, установленные действующим законодательством.

В данном случае, при продаже квартиры будет налагаться налог на доходы физических лиц. Базой для расчета налога является разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры.

Если же у вас есть декларация на получение материнского (семейного) капитала, то при условии продажи квартиры через три года счета налог не будет.

Однако, в данном случае, возможно применение налоговых вычетов на детей, в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. В целом лучше обратиться к юристу по налоговому праву, чтобы получить консультацию относительно данного вопроса и определить, какой именно налог потребуется уплатить и возможны ли какие-либо льготы или налоговые вычеты в данной ситуации.

Для решения вопроса по оптимизации налогообложения при продаже квартиры следует обратить внимание на следующие документы и факторы:

1. Договор купли-продажи и ипотечный договор по квартире, подтверждающие момент ее приобретения и суммы, которые были задействованы при покупке.

2. Разделительное соглашение (или договор дарения) с детьми, определяющее доли, которые будут выделены при продаже квартиры.

3. Документы, подтверждающие стоимость приобретения и стоимость продажи квартиры (например, данные кадастровой оценки, платежные документы, свидетельство о регистрации права на недвижимое имущество).

4. Факт приобретения новой квартиры, в которой будут выделены доли детям.

Оптимизация налогообложения в данной ситуации может быть проведена через уменьшение налоговой базы для налога на прибыль, получаемую от продажи недвижимости. Для этого возможно включить в расходы налогового периода некоторые из следующих расходов:

1. Разумные расходы по рекламе и продаже квартиры.

2. Расходы на оплату услуг риэлтора.

3. Расходы на проведение ремонта для улучшения состояния квартиры перед продажей.

4. Плата за услуги нотариуса по оформлению сделки.

5. Расходы на погашение ипотечного кредита.

Стоит также учитывать, что при продаже квартиры с использованием материнского капитала сумма этого капитала не включается в доход продавца и налогу на доходы не подлежит. В данном случае, если материнский капитал был использован для покупки квартиры, его возврат не является доходом продавца при ее продаже.

В данной ситуации рекомендуется обратиться за консультацией к личному юристу для более точного подбора способов оптимизации налогообложения, учитывая все особенности и исходные данные конкретного случая.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 220 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц".
2. Статья 214 Налогового кодекса РФ "Налог на имущество физических лиц".
3. Статья 220.1 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций" (если продавец является юридическим лицом).
4. Статья 217 Налогового кодекса РФ "Налог на наследование и дарение" (если доли детям выделяются в качестве дара).

Для оптимизации налогообложения необходимо проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, возможно, использовать такие способы, как использование налоговых вычетов, определение более выгодной системы налогообложения и т.д.