Как использовать материнский капитал для погашения ипотеки, налоговые вопросы и заполнение 3-НДФЛ

Согласно Закону РФ "О налоге на доходы физических лиц", продажа недвижимости, приобретенной и находившейся в собственности более трех лет, не облагается налогом на доходы физических лиц. В данном случае, очевидно, что квартира была приобретена в 2012 году, а продана в 2019 году, то есть прошло более трех лет между моментом приобретения и продажи. Следовательно, продажа квартиры не подпадает под налогообложение.

Однако, если двое детей получили 1/6 доли от продажи квартиры, то они могут быть обязаны уплатить налог на доходы физических лиц от полученной суммы. Кроме того, если эта сумма превышает 1 миллион рублей, они также должны представить декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Для правильного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц необходимо обратиться к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту, которые смогут оказать компетентную помощь и дадут конкретные рекомендации по заполнению декларации.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1) Договор купли-продажи квартиры, заключенный в 2012 году; 2) Договор ипотеки, подписанный в 2012 году; 3) Документ, подтверждающий выплату ипотеки материнским капиталом; 4) Договор о передаче 1/6 доли двум детям; 5) Договор купли-продажи новой квартиры за 4 миллиона 200 тысяч рублей.

Для правильного заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо учитывать следующее:

1) Базой для расчета налога является разница между покупной ценой проданной квартиры (2 миллиона 200 тысяч рублей) и ценой новой квартиры (4 миллиона 200 тысяч рублей); 2) Если сумма разницы между ценами превышает 1 миллион рублей, то налоговая будет требовать уплаты налога с дохода. В этом случае необходимо заполнить 3-НДФЛ и уплатить налог; 3) Если сумма разницы не превышает 1 миллион рублей, то налоговая не будет требовать уплаты налога с дохода.

В отношении передачи 1/6 доли квартиры двум детям необходимо учитывать следующее:

1) В договоре о передача 1/6 доли должно быть указано, что передача осуществляется в рамках наследства или подарка; 2) Если передача произведена в рамках наследства, то необходимо предоставить документы, свидетельствующие о том, что дети являются законными наследниками; 3) Если передача осуществляется в рамках подарка, то необходимо предоставить договор о передаче доли и свидетельства наследования;

На основании предоставленных документов будет производиться расчет налога и заполнение налоговой декларации. При возникновении спорных вопросов рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам в области налогового права.

Налоговый кодекс Российской Федерации:

Статья 217. Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

Статья 219. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц.

Статья 220. Ставки налога на доходы физических лиц.

Статья 224. Налоговый вычет на детей.

Статья 226. Налоговый вычет на ипотечные проценты.

Статья 228. Налогообложение продажи имущества.

Статья 229. Налоговый период и порядок уплаты налога.

Статья 230. Порядок предоставления налоговых вычетов.