Продажа квартиры с отделкой в новостройке - возможность сэкономить на налогах

Здравствуйте! Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, при продаже имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, налог на доход физических лиц составляет 13% от разницы между ценой продажи и ценой покупки. Данные расчета указанны вами верны, и налог составит 273 000 рублей.

Чтобы снизить сумму налога, можно учесть размеры расходов, которые связаны с продажей квартиры. К таким расходам относятся комиссии агентов, затраты на подготовку документов и рекламу и подобные. Кроме того, можно взять в учет уплаченные проценты по ипотеке и другие затраты на ремонт квартиры. Все расходы следует иметь документально подтвержденными, чтобы их можно было списать с суммы дохода при расчете налога.

Значение кадастровой стоимости в данном случае не имеет значения для расчета налога на доход физических лиц.

Для решения данного вопроса следует обратиться к Налоговому кодексу Российской Федерации и проверить соответствие данных фактов требованиям законодательства.

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) в размере 13% облагается доход, полученный физическим лицом от продажи имущества, включая недвижимое имущество, находившееся у физического лица, менее трех лет, исчисленный как разность между стоимостью полученного дохода и расходами, связанными с приобретением и продажей имущества.

Таким образом, при продаже квартиры, владение которой составляет менее трех лет, необходимо уплатить НДФЛ в размере 13% от разницы между продажной ценой и ценой покупки (8 400 000 руб.), а именно: (10 500 000 - 8 400 000) * 13% = 273 000 руб.

Для снижения суммы налога можно рассмотреть следующие возможности:

1. Учитывать расходы, связанные с приобретением и продажей квартиры, такие как: комиссия агентству при продаже, расходы на рекламу, расходы на ремонт, налог на имущество за период владения, уплаченный вами процент по ипотеке. В данном случае вы можете вычесть 500 000 руб. налоговых вычетов из расчета налога на продажу квартиры.

2. Если вы покупаете другое жилье в течение 3 лет после продажи квартиры, то вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере суммы налога, уплаченного при продаже квартиры. В этом случае вам не нужно платить налог на доход от продажи квартиры.

3. Приобретение квартиры, находящейся у продавца менее 3 лет назад, можно рассмотреть в качестве страхования от налогового возмещения путем их списания друг на друга, подробности которого описываются в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Но требуется отметить, что описанные методы снижения суммы налога являются сложными и высокорискованными, их применение требует профессиональной помощи со стороны юристов и налоговых консультантов.

Статьи для решения данного вопроса:

• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Об объекте налогообложения при налогообложении доходов физических лиц"
• Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Расчет налога на доходы физических лиц"
• Письмо Минфина России от 24.11.2014 № 03-03-06/1/55145 "Комментарий к разъяснениям Минфина России от 06.03.2014 № 03-04-05/68 "О порядке налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи ими недвижимого имущества"
• Постановление Правительства Российской Федерации от 28.06.2017 № 766 "Об утверждении Правил определения порядка расчета налога на доходы физических лиц при продаже имущества"
• Письмо ФНС России от 19.02.2013 № ШС-6-21/2373 "@@@ О применении ст. 217, 218 НК РФ к доходам, полученным физическими лицами от реализации имущества, находящегося в собственности менее трех лет"