Продажа квартиры: подробности, налоги и возвраты от пенсионера-собственника

Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, доходом является разница между стоимостью имущества, указанной в договоре купли-продажи, и стоимостью имущества, указанной в договоре перепродажи. Таким образом, ваша мама получила доход от продажи квартиры в размере разницы между ее стоимостью при покупке и продаже.

Налог на доход физических лиц должен быть уплачен в течение года, следующего за годом получения дохода. В соответствии с пунктом 3 статьи 217 НК РФ, налоговая база снижается на сумму, подлежащую учету при исчислении налога на доходы физических лиц, полученные налогоплательщиком в форме налогового вычета, и либо начисленных процентов на сумму налогового вычета, предоставленного налогоплательщику на основании статьи 220 НК РФ. Таким образом, если налоговый вычет был предоставлен при покупке квартиры, то он может быть учтен при расчете налога на доход от ее продажи.

Налоговая ставка на доход физических лиц от продажи имущества в 2021 году составляет 13%. Если доход, полученный от продажи квартиры, не превысит 5 миллионов рублей за год, то ваша мама может воспользоваться упрощенной системой налогообложения по ставке 15% и не представлять декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Однако, необходимо учитывать, что в случае продажи квартиры в течение трех лет с момента ее покупки, налог на доход будет уплачиваться по специальной ставке 30%, если продавец не является пенсионером или не продает квартиру, унаследованную по наследству.

Здравствуйте! Согласно законодательству Российской Федерации, продажа квартиры является объектом налогообложения, и доход от продажи квартиры облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). В данном случае, так как ваша мама продает квартиру, которую приобрела менее двух лет назад, доход от ее продажи будет облагаться ставкой НДФЛ 13% от суммы разницы между суммой продажи и суммой покупки, то есть в данном случае облагаемым доходом будет сумма в размере 800 000 рублей (1 650 000 - 850 000).

Относительно возврата подоходного налога за три года, здесь нужно уточнить, что возврат производится не на всю сумму покупки квартиры, а только на определенную часть, размер которой зависит от возраста пенсионера. Следовательно, нужно проанализировать величину и порядок произведения возврата подоходного налога на доход, и, возможно, возможность его уменьшения в случае превышения суммы возврата над доходом от продажи квартиры.

Далее, отчет о доходах и налогах должен быть подан в налоговую инспекцию в соответствии с законодательством РФ в течение установленных сроков.

Рекомендуется обратиться к налоговому консультанту, который сможет оказать юридическую помощь и проинформировать о возможностях уменьшения своей налоговой обязанности.

Для решения указанного вопроса мне необходимо ознакомиться со следующими документами: 1. Договором купли-продажи квартиры, заключенным между матерью и продавцом в сентябре 2018 года; 2. Документом, подтверждающим факт возврата налоговой суммы матери в 2019 году; 3. Договором купли-продажи квартиры, заключенным матерью и покупателем в январе 2022 года; 4. Деловыми документами о платежах, связанных с покупкой и продажей квартиры.

На основании этих документов я смогу оценить налоговую ситуацию, связанную с продажей квартиры матерью. Однако, на данный момент, я не могу ответить на вопрос о необходимости уплаты налога с продажи квартиры, так как налоговый режим зависит от многих факторов, таких как срок владения квартирой, сумма прибыли от продажи, наличие другого жилья и т.д. Исходя из документов, мне нужно проанализировать налоговое законодательство Российской Федерации и определить правильную налоговую базу для расчета подлежащей уплате суммы налога.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Свидетельство о собственности на квартиру, выданное уполномоченным органом.

2. Документы, подтверждающие факт приобретения квартиры вашей мамой за 850000 рублей.

3. Документы, подтверждающие факт продажи квартиры вашей мамой за 1650000 рублей.

4. Документы, подтверждающие факт получения вашей мамой возврата подоходного налога за 3 года.

На основании предоставленных документов можно проанализировать налоговую базу и рассчитать налог с продажи имущества.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, доход, полученный от продажи имущества, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, существуют некоторые исключения, включая возврат предыдущих налоговых выплат.

Кроме того, если ваша мама продает квартиру, которая была ее основным местом жительства на момент продажи и она прожила в квартире более 3-х лет, то НДФЛ с продажи имущества не облагается.

В любом случае, я рекомендую обратиться к уполномоченному налоговому органу или к юридическому консультанту, чтобы проверить подлежит ли квартира налогообложению и какие налоговые обязательства может возложить на вашу маму данная сделка.

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) "Налог на доходы физических лиц", статья 220 НК РФ "Объекты налогообложения" и статья 220.1 НК РФ "Налоговая база по сделкам с недвижимым имуществом" применимы для решения данного вопроса.

Статьи закона, применимые для решения указанного вопроса:

• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой доходы от реализации имущества включаются в налогооблагаемую базу налога на доходы физических лиц;
• Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая устанавливает порядок исчисления налога на доходы физических лиц при реализации имущества;
• Пункт 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, который предусматривает освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц при реализации имущества, которое находилось в собственности продавца более пяти лет;
• Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации, которая определяет порядок налогообложения доходов от реализации недвижимого имущества, являющегося основным местом жительства гражданина.