Продажа дома и покупка квартиры с ипотекой: расчет налога и использование материнского капитала

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, при реализации имущества, полученного по наследству или дарению и находившегося у налогоплательщика менее трех лет, налогом облагается разница между стоимостью имущества на день его приобретения и стоимостью имущества на день его реализации. При этом, стоимость имущества на день приобретения определяется как стоимость, указанная в договоре, и реестре договоров, зарегистрированных в установленном порядке, или как иная стоимость, подтвержденная соответствующими документами.

Таким образом, в данном случае, налог будет начисляться с разницы между стоимостью дома на день его приобретения и ценой, продажы за 3 млн.руб. Стоимость дома на день его приобретения может быть определена как сумма, указанная в договоре купли-продажи. При этом, если владелец получил наследство или дарение, стоимость может быть подтверждена иными документами. Однако, если для налоговой базы будет использоваться кадастровая стоимость, сумма налога может быть гораздо выше.

Налог на доходы физических лиц при продаже недвижимости составляет 13% от суммы разницы. Таким образом, вы должны заплатить 13% суммы разницы между стоимостью дома на день его приобретения и ценой продажи за 3 млн.руб.

Для решения вопроса необходимы следующие документы:

1. Документ, подтверждающий право собственности на дом, который был подарен матерью в декабре 2020 года.

2. Договор купли-продажи дома, который устанавливает стоимость дома в 3 миллиона рублей.

3. Документ, подтверждающий кадастровую стоимость дома на момент его подарения.

4. Договор купли-продажи квартиры, которую вы собираетесь купить за 2,5 миллиона рублей.

5. Документы, относящиеся к ипотеке и материнскому капиталу.

6. Документы, связанные с продажей дома за 3 миллиона рублей.

7. Документ, подтверждающий текущую рыночную стоимость продаваемого дома.

Сумма налога, который необходимо будет уплатить при продаже дома, будет составлять разницу между стоимостью его продажи и стоимостью приобретения на момент подарения, умноженная на ставку налога на доходы физических лиц. Если же вы продаете дом по цене, меньшей или равной его стоимости на дату подарения, налог платить не придется. Таким образом, рекомендую вам обратиться в налоговую инспекцию для вычисления суммы налога на доходы физических лиц.

Для решения указанного вопроса, Вам необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор купли-продажи дома между Вами и Вашей мамой.
2. Свидетельство о праве собственности на дом.
3. Документы, подтверждающие факт покупки квартиры и условия ипотеки.
4. Документы, подтверждающие размер материнского капитала.
5. Документы, подтверждающие факт продажи дома (договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий право собственности на дом).

Одновременно следует учитывать, что ответ на Ваш вопрос о налогообложении зависит от многих факторов, включая сумму полученной при продаже дома выручки, статус налогоплательщика-физического лица, срок владения домом и другие. Из ваших сообщений следует, что дом состоял в собственности менее 3 лет, поэтому возможно, что налог на прибыль при продаже недвижимости не придется уплачивать, но налог на доходы физических лиц должны быть оплачены и базируются на размере дохода.

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Общая система налогообложения": Налог на доходы физических лиц.

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Общая система налогообложения": Облагаемая база налогообложения доходов физических лиц.

Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации "Общая система налогообложения": Налоговые вычеты.

Статья 360 Налогового кодекса Российской Федерации "Особенности налогообложения при получении доходов от продажи объектов недвижимости": Налог на доходы физических лиц при продаже недвижимости.

Статьи, применимые для решения вопроса:

1. Статья 214 Налогового кодекса РФ - Об объекте налогообложения по налогу на имущество физических лиц.
2. Статья 220 Налогового кодекса РФ - Налоговая база по налогу на имущество физических лиц.
3. Статья 217 Налогового кодекса РФ - Ответственность за ненадлежащее уплату налога на имущество физических лиц.

Для определения суммы налога необходимо узнать налоговую базу по объекту налогообложения, то есть по стоимости дома. Если кадастровая стоимость дома составляет 5 млн. руб., то налоговая база составит 75 тыс. руб. (1,5% от кадастровой стоимости). Определить конечную сумму налога можно только после уточнения всех необходимых деталей у налогового органа.