Налоги при продаже коммерческой недвижимости для физических лиц и ИП: снижаем затраты на налоги

Добрый день! Если Вы приобретаете объект коммерческой недвижимости и сразу же его продаете, это может быть рассмотрено налоговыми органами как осуществление деятельности предпринимателя. Как ИП Вы обязаны платить налог с дохода, если прибыль от продажи объекта коммерческой недвижимости будет превышать 400 тыс. рублей в год. В случае, если Вы продадите объект за ровно ту же стоимость, что и купили его, то налоговой базы не будет и, соответственно, налог не нужно будет платить. Если физическое лицо приобретет объект коммерческой недвижимости у Вас за ту же стоимость, что и Вы его купили, то он также не будет обязан платить налог. Однако, если он решит продать объект коммерческой недвижимости за более высокую цену, чем ту, за которую Вы ее продали, то он будет обязан уплатить налог на разницу между стоимостью продажи и стоимостью покупки.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы и информация: 1. Документы на объект коммерческой недвижимости, удостоверяющие право собственности. 2. Договор купли-продажи недвижимости между физическим лицом - ИП и физическим лицом в случае продажи. 3. Сведения о стоимости объекта коммерческой недвижимости и стоимости продажи. 4. Сведения о статусе налогоплательщика - физическое лицо и ИП.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, при продаже недвижимого имущества налоговая база определяется как разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения. Если стоимость продажи равна стоимости приобретения, налог не платится. Однако, при этом следует учитывать, что если физическое лицо – ИП приобретал объект для целей предпринимательской деятельности, то при последующей продаже он обязан будет уплатить налог на полученный доход по ставке 13%.

В случае, если после продажи объекта коммерческой недвижимости он будет куплен физическим лицом и продан обратно по той же цене, налоги в таком случае не возникают. При этом, важно уточнить, что если между первой и второй продажей было совершено какое-либо увеличение стоимости объекта коммерческой недвижимости, то ИП будет обязан уплатить налог на прибыль от первой продажи.

Статьями, которые могут быть применимы в данном случае, являются:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 217, 220 и 219, гл. 23);
• Федеральный закон "О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" (статьи 9 и 19).

Согласно Налоговому кодексу РФ, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должен быть уплачен с дохода, полученного при продаже объекта недвижимости. Цена продажи должна быть сравнима с ценой покупки, чтобы избежать образования нереалистичного дохода, который будет облагаться налогом. Это означает, что если цена продажи ровно равна цене покупки, то налог на прибыль платить не потребуется. Если объект продается с прибылью, которая облагается НДФЛ, то ставка налога составляет 13% от полученной прибыли.

Согласно Федеральному закону "О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним", покупатель должен будет уплатить регистрационный сбор, который составляет 0,3% от цены договора купли-продажи, а продавец - государственную пошлину на регистрацию сделки, которая зависит от стоимости объекта недвижимости.