Как выбрать налогообложение для продажи и аренды коммерческой недвижимости при УСН 15%?

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, ИП УСН доходы-расходы 15% не может применять упрощенную систему налогообложения для продажи коммерческой недвижимости. В данном случае, при продаже коммерческой недвижимости, ИП УСН должен будет выплатить налог на прибыль по общей системе налогообложения, в размере 20%. Для оптимизации налогов при продаже коммерческой недвижимости, можно использовать различные легальные методы, например, проводить реконструкцию или модернизацию объекта, для увеличения стоимости объекта и уменьшения налогооблагаемой базы при продаже в следующие периоды. Однако, для выбора наилучшей системы налогообложения и оптимизации налогов при продаже коммерческой недвижимости, рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу, специализирующемуся на налоговом праве Российской Федерации, для консультации и детального анализа ситуации.

Для решения задачи, которую вы описали, вам потребуется следующий пакет документов:

1. Договор купли-продажи коммерческой недвижимости. Он должен содержать все необходимые условия, включая информацию о продавце и покупателе, характеристики объекта недвижимости, сроки и условия платежа.

2. Документы, подтверждающие право продавца на собственность и полномочия на продажу объекта недвижимости.

3. Документы, подтверждающие факты расчета и уплаты налогов и затрат на содержание объекта недвижимости.

4. Если вы собираетесь применять патентную систему налогообложения для сдачи недвижимости в аренду, вам потребуется патент на упрощенную систему налогообложения.

В связи с тем, что вы собираетесь продавать объект недвижимости, вам нужно будет заранее прояснить ситуацию налогообложения этой операции. Согласно налоговому законодательству России, в зависимости от срока владения объектом недвижимости, вам может быть начислен налог на прибыль, который будет удержан с платежа покупателя. В частности, плата за объект, владение которым продолжалось менее 3 лет, облагается налогом на прибыль по ставке в 15%, тогда как для объектов, владение которыми продолжалось более 3 лет, ставка налога снижается до 0%.

В завершение стоит отметить, что оптимизировать налоги при продаже объекта недвижимости возможно при использовании различных налоговых схем, таких как налогообложение по упрощенной системе налогообложения, налоговый вычет за расходы на подготовку объекта к продаже и другие. Однако, конкретные схемы налогообложения следует определять исходя из сложности каждого конкретного случая и условий, которые являются основой сделки с недвижимостью.

Статьи закона, применимые для решения вопроса:

1. Статья 346.12 Налогового кодекса РФ - налог на прибыль организаций при реализации объектов основных средств;

2. Статья 346.26 Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц при реализации объектов недвижимости.

Относительно правильности понимания, в случае перепродажи коммерческой недвижимости после сдачи в аренду с применением патента по УСН доходы-расходы 15%, налог на прибыль организаций будет начислен по ставке в соответствии со статьей 346.12 Налогового кодекса РФ.

В случае продажи объекта недвижимости в течение трех лет после приобретения, налог будет начисляться на общей основе, в соответствии со статьей 346.25 Налогового кодекса РФ. Ставка налога в таком случае зависит от стоимости объекта и времени его владения.

Для оптимизации налогов при продаже коммерческой недвижимости рекомендуется обратиться к специалисту в области налогообложения и законодательства недвижимости, который поможет разработать стратегию на основе законодательства РФ и правильного подбора налоговых режимов и высчитывания ставок налогов.