Как получить налоговый вычет за продажу квартиры и узнать о возможности имущественного вычета?

Согласно Закона РФ "О налоге на доходы физических лиц", вы получаете налоговый вычет только при первичном приобретении жилого помещения, и вычет не распространяется на последующие продажи. Следовательно, вам необходимо уплатить налог с продажи квартиры, который рассчитывается из разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки (в вашем случае, 2,5 млн. руб. - 2 млн. руб. = 500 тыс. руб.).

Вы можете использовать имущественный вычет за 2017 год, если у вас имеются соответствующие налоговые базы и условия для получения вычета, однако это не освобождает вас от обязанности уплаты налога.

Вы также можете воспользоваться возможностью взаимозачета, если у вас имеется задолженность по налогам и сборам в бюджет, а также если у вас имеются права на возврат налогов и сборов в бюджет, в том числе налоговых переплат. Однако, для проведения взаимозачета необходимо обратиться в налоговый орган, который проводит соответствующую процедуру.

Чтобы решить вопрос, понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи недвижимости, заключенный в 2016 году;
2. Договор купли-продажи недвижимости, заключенный в 2018 году;
3. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру, полученное после покупки в 2016 году и перед продажей в 2018 году;
4. Декларации по налогу на доходы физических лиц за 2016 и 2018 годы, содержащие информацию о доходах от продажи квартиры и полученных налоговых вычетах.

В данной ситуации необходимо выполнять следующие действия:

1. Определить налоговую базу при продаже квартиры в 2018 году. Для этого необходимо вычесть из суммы продажи квартиры (2,5 млн. рублей) расходы, понесенные на ее продажу (например, комиссионные агентству недвижимости), и первоначальную стоимость квартиры (2 млн. рублей). Налоговая база в данном случае будет составлять 500 тыс. рублей.
2. Определить размер налога на доходы физических лиц при продаже квартиры в 2018 году. Размер налога зависит от того, имеются ли у продавца другие объекты недвижимости. Если нет, то налог будет составлять 13% от налоговой базы, то есть 65 тыс. рублей.
3. Проверить возможность использования взаимозачета налогового периода 2018 года и налоговых вычетов, предоставленных в 2016 году. Для этого необходимо просчитать измененную налоговую базу на период определения налога на доходы физических лиц (то есть на период с 1 января по 31 декабря 2018 года) с учетом сделанного налогового вычета в 2016 году.
4. Если налоговая база налогового периода 2018 года в результате взаимозачета окажется ниже нулевого значения, то налоговый период может быть закрыт без уплаты налога. Также возможно использование имущественных налоговых вычетов за 2017 год.
5. В случае если налоговый период закрыт без уплаты налога, необходимо обратить внимание на порядок заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц и сроки ее подачи.

В результате, чтобы определить размер налога и возможность использования налоговых вычетов и взаимозачета, необходимо провести пошаговый анализ предоставленных документов и вычислений. Однако, следует также обратить внимание на возможность использования услуг юриста специализирующегося на налоговом праве для решения данного вопроса в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Статьи применимые для решения данного вопроса:

Статья 218 НК РФ - Общие положения о налогообложении доходов;

Статья 219 НК РФ - Объекты налогообложения по налогу на доходы физических лиц;

Статья 220 НК РФ - Налоговая база по налогу на доходы физических лиц;

Статья 221 НК РФ - Налоговые вычеты;

Статья 223 НК РФ - Налог на доходы физических лиц.