Уменьшение налоговой базы при сдаче недвижимости в аренду и вопросы ипотеки: рекомендации и документы | Налоговая оптимизация для ИП

Добрый день! Согласно действующему Закону о налоге на прибыль организаций и налогу на доходы физических лиц (НК РФ), вы можете отнести в расходы проценты по кредиту, выплачиваемые за ипотеку на квартиру, квартплату и материалы на ремонт квартиры, использованной для сдачи в аренду. При этом, требуется иметь на руках все соответствующие документы: договор на ипотеку, квитанции за квартплату, кассовые чеки на материалы.

По срокам покупки квартиры для получения налоговых выгод, рекомендуется провести все операции до конца налогового периода, чтобы вы могли начать пользоваться вычетами как можно раньше.

Также следует отметить, что при переходе на УСН 15% вам также стоит обратиться к налоговому консультанту для получения информации о том, каким образом изменится порядок расчета налогов.

Для решения указанного вопроса вам нужно будет предоставить следующие документы налоговой инспекции:

1. Копия договора купли-продажи квартиры и других документов, подтверждающих право собственности на квартиру.
2. Документы, подтверждающие размер процентов по ипотечному кредиту, например, расписки банка или выписки из счета.
3. Документы, подтверждающие фактические затраты на оплату коммунальных услуг и материалы для ремонта, включая квитанции об оплате и товарные чеки.

Относительно сроков покупки квартиры важно учитывать, что расходы на проценты по ипотечному кредиту, начисленные за период до начала использования квартиры в качестве объекта наёма, могут быть отнесены на налоговый период, в который будет введено в эксплуатацию это жилое помещение и начнется его использование для целей сдачи в аренду.

Относительно возможности уменьшения налоговой базы через отнесение указанных затрат на расходы, можно сказать, что за счет включения таких затрат в расходы по уСН двух ваших видов деятельности, вы можете понизить налогооблагаемую базу и, соответственно, уменьшить сумму уплачиваемых налогов. Однако, важно учитывать, что есть определенные ограничения на размер расходов при определении налогооблагаемой базы УСН-15.

Статьи, применимые в данном случае:

1. Статья 346.21 Налогового кодекса РФ - расходы, связанные с приобретением и (или) строительством объектов недвижимости, приобретенных или возведенных для использования в целях предпринимательской деятельности, подлежат учету при исчислении налога в размере, не превышающем 2 процентов от выручки;
2. Статья 346.17 Налогового кодекса РФ - расходы, связанные с приобретением и содержанием объектов недвижимости, постоянно используемых в деятельности налогоплательщика, могут быть учтены в качестве расходов при расчете налоговой базы.

Относительно конкретных расходов:

• Проценты по ипотеке могут быть учтены в качестве расходов по статье 346.17 Налогового кодекса РФ;
• Квартплата и затраты на ремонт помещения также могут быть учтены в качестве расходов по статье 346.17 Налогового кодекса РФ.

Относительно сроков покупки квартиры и необходимых документов для признания расходов вам следует обратиться к своему бухгалтеру или налоговому консультанту, так как эти вопросы могут зависеть от конкретных обстоятельств вашей деятельности и региона, где вы работаете.