Оптимизация налогообложения при аренде зарубежной недвижимости для ИП и физических лиц: уменьшение налоговой базы и вопросы НДС

ИП может платить налоги в РФ в рамках УСН или патента при сдаче в аренду принадлежащей ему недвижимости за рубежом, если эта недвижимость не является объектом налогообложения в соответствии с законодательством той страны, где находится недвижимость. В случае если эта недвижимость является объектом налогообложения в соответствии с законодательством той страны, где находится недвижимость, налоги должны быть уплачены в соответствии с требованиями этой страны.

Физическое лицо, не являющееся ИП, может уменьшить налоговую базу по НДФЛ по доходу от сдачи зарубежной недвижимости в аренду на следующие суммы расходов: агентское вознаграждение компании, сдающей эту недвижимость в аренду; оплата услуг управляющей этой недвижимостью компании; коммунальные платежи; налоги на эту недвижимость. Однако, для того чтобы эти расходы были учтены, необходимо иметь соответствующие документы, подтверждающие факт их осуществления.

Физическое лицо, зарегистрированное как ИП, но не применяющее УСН и патент, может также уменьшить налоговую базу по НДФЛ по доходу от сдачи зарубежной недвижимости в аренду на следующие суммы расходов: агентское вознаграждение компании, сдающей эту недвижимость в аренду; оплата услуг управляющей этой недвижимостью компании; коммунальные платежи; налоги на эту недвижимость. Однако, в этом случае ИП должен также уплачивать НДС, если он является налогоплательщиком НДС в соответствии с законодательством РФ, с базы, определенной в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Статьи 346.26, 346.33 Налогового кодекса РФ.

Статьи 217, 220, 218 Налогового кодекса РФ.

Статьи 346.21, 346.12, 154, 164, 165 Налогового кодекса РФ. Относительно вопроса, нужно ли ИП уплачивать НДС в этом случае, следует обратиться к соответствующим статьям и подзаконным актам, регулирующим этот вопрос.