Риски и последствия раздробленного ИП бизнеса с одним ОКВЭД: уменьшение налоговой базы, повышенное внимание налоговой, меры предотвращения

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, факт наличия нескольких индивидуальных предпринимателей в одной семье, занимающихся одним видом деятельности, не запрещен, однако, такая ситуация может привлечь повышенное внимание со стороны налоговой службы. В этой связи, необходимо вести бухгалтерский учет и налоговую отчетность каждого ИП отдельно и не допускать слияния бизнеса в одно целое. В случае обнаружения нарушений в деятельности какого-либо ИП, налоговая служба может провести проверку деятельности всех ИП и применить соответствующие меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая налоговые штрафы и привлечение к уголовной ответственности.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Уставы всех ИП с указанием предмета и объема деятельности, степени их взаимосвязи и соответствия ОКВЭД

2. Документы, удостоверяющие право собственности на имущество и счета всех ИП

3. Свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя для каждого из членов семьи

4. Декларации по налогу на доходы физических лиц и по налогу на прибыль организаций всех ИП за последние периоды

5. Бухгалтерские отчеты всех ИП за последние периоды

6. Документы, подтверждающие прохождение каждым ИП регистрации в налоговой инспекции.

При наличии указанных выше документов и выполнении требований законодательства РФ, в том числе в части налогообложения, отсутствуют основания для повышенного внимания со стороны налоговой службы. Однако, если налоговая служба обнаружит нарушения, включая нарушения в сфере налогообложения, могут быть применены штрафные санкции и иные меры ответственности, предусмотренные законодательством РФ в данной ситуации.

Статья 54 Налогового кодекса Российской Федерации "Признание юридического лица налогоплательщиком", статьи 48-50 Налогового кодекса Российской Федерации "Упрощенная система налогообложения", статьи 346.12-346.13 Налогового кодекса Российской Федерации "Патентная система налогообложения" и иные применимые законы Российской Федерации.