Работа за пределами РФ по трудовому договору: налоги и риски для компании и сотрудников

В данной ситуации возможны следующие вопросы со стороны налоговых органов:

1. Будут ли налоговые органы рассматривать изменение адреса рабочего места как искусственное уменьшение налоговых платежей?
2. Какие доказательства будут необходимы для подтверждения фактического местонахождения сотрудника за пределами РФ и выполнения работы дистанционно?
3. Существует ли возможность доказать, что оплата за работу от иностранных работодателей не связана с работой по трудовому договору с российским работодателем?
4. Будет ли проверяться соответствие получаемого дохода указанному в трудовом договоре?

Документы, которые могут запросить налоговые органы, могут включать в себя трудовой договор, документы, подтверждающие нахождение сотрудника за пределами РФ, сведения о выплачиваемом заработке и удержанных налогах.

Риски для компании и сотрудников могут заключаться в штрафах и налоговых платежах, связанных с нарушением налогового законодательства, а также возможной потере доверия со стороны налоговых органов. Подводными камнями могут быть непредвиденные изменения в налоговом законодательстве, которые приведут к увеличению налоговых платежей, а также потенциальные судебные споры.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы и данные:

• Копии трудовых договоров работников с указанием их адреса фактического местонахождения.
• Копии договоров с иностранными контрагентами, если таковые имеются.
• Документы о выплате заработной платы сотрудникам.
• Финансовые отчеты и налоговые декларации организации.
• Докладные записки, переписку и другие материалы, связанные с этим вопросом.

Налоговая служба может проверить соблюдение компанией требований налогового законодательства по уплате налогов и сборов за выплаты заработной платы, а также их правильность. Они могут запросить документы и данные, связанные с выплатами заработной платы сотрудникам и расходами организации.

Риски для компании и сотрудников заключаются в том, что налоговая служба может прийти к выводу, что в действительности сотрудники работают не дистанционно из-за границы, а на территории РФ, и в этом случае организация может быть оштрафована за нарушение налогового законодательства. Если сотрудники уехали из РФ, то они также могут столкнуться с проблемами, связанными с необходимостью уплаты налогов в соответствии с законодательством стран, в которых они находятся. Также необходимо учитывать то, что налоговое законодательство может меняться и условия данной схемы могут измениться в любой момент.

Статьи закона, которые могут быть применимы для решения данной ситуации:

1. Статья 208 НК РФ "Обязанности налогового агента по удержанию и перечислению налога на доходы физических лиц".
2. Статья 217 НК РФ "Налоговый период и порядок уплаты налога на доходы физических лиц, полученные из Российской Федерации".
3. Статья 229.1 НК РФ "Налог на доходы физических лиц, полученные из источников вне Российской Федерации".

Вопросы, которые могут возникнуть у налоговой:

1. Изменение места нахождения рабочего места сотрудника в трудовом договоре и связанные с этим изменения в удержании налога на доходы физических лиц.
2. Правильность определения налоговой базы и налоговой ставки при удержании налога.
3. Установление фактических условий работы сотрудника за пределами РФ и связанных с этим обстоятельств для определения налоговых обязательств.

Документы, которые могут быть запрошены налоговой:

1. Трудовые договоры сотрудников.
2. Документы, подтверждающие фактическое нахождение сотрудников за пределами РФ и объем выполняемой работы.
3. Документы, подтверждающие перечисление налогов по доходам физических лиц в соответствии с действующим законодательством.

Риски для компании и сотрудников:

1. Нарушения законодательства, а следовательно, штрафные санкции со стороны налоговой.
2. Увеличение финансовой нагрузки на компанию при возможности перечисления налогов в две страны.
3. Потеря возможности получения социальных льгот и иных выплат от государства.

Подводные камни:

1. Необходимость правильной оценки юридического и фактического состояния рабочих процессов сотрудников при определении налоговой базы и ставки.
2. Возможные различия в законодательстве между различными странами и их влияние на условия трудовых договоров и удержание налогов.