Продажа нежилой недвижимости: как правильно платить налог и избежать претензий ФНС?

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, при продаже нежилой недвижимости налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается в размере 13% от общей суммы дохода. Также предприниматели, действующие на основе упрощенной системы налогообложения (УСН), могут платить налог на прибыль по ставке 6%, если доход в соответствующем году не превышал установленного лимита. В данном случае, при наличии риска того, что сумма дохода может быть признана налоговыми органами в качестве неосновательной, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, специализирующимся на налогообложении, а также уточнить мнение регионального отделения Федеральной налоговой службы.

Согласно законодательству Российской Федерации, доход, полученный от продажи нежилого помещения, является объектом налогообложения. При этом налоговая база определяется как разница между стоимостью нежилого помещения, указанной в договоре купли-продажи, и его исходной (приобретенной) стоимостью, подтвержденной документами. Если срок владения недвижимостью превышает три года, налоговая ставка составляет 15%. Налоговые агенты обязаны перечислять налоговые сборы в бюджет в течение 30 календарных дней с даты произведения выплаты дохода. В изложенной ситуации следует обратиться к профессиональному налоговому консультанту или юристу для получения конкретной консультации и расчета необходимой суммы налога.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы: 1. Копия договора купли-продажи 2/3 доли нежилой недвижимости. 2. Документы, подтверждающие право собственности на указанную недвижимость. 3. Справка о стоимости недвижимости на момент ее продажи. 4. Документы, подтверждающие регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и выбор системы налогообложения (ЕНВД и УСН "доходы" 6%). 5. Книгу доходов и расходов за 2020 год. 6. Декларацию по налогу на прибыль за 2020 год, если таковая была подана. 7. Иные документы, которые могут потребоваться для расчета налога.

Касательно вопроса о том, какой налог нужно платить по закону, здесь все зависит от конкретных обстоятельств сделки и выбранной системы налогообложения. Если продажа недвижимости не была связана с предпринимательской деятельностью, то доход от этой продажи обычно облагается НДФЛ в размере 13%. Однако, если для ИП выбрана система налогообложения УСН "доходы" 6%, то можно в рамках этой системы учесть доход от продажи недвижимости и заплатить налог в размере 6% от полученного дохода. Для этого необходимо провести расчет и заполнить соответствующую графу в книге доходов и расходов, а затем включить полученный доход в декларацию по УСН "доходы" за 2020 год.

Помимо этого, необходимо учесть также возможность применения налоговых льгот, которые предусмотрены для отдельных категорий налогоплательщиков и видов доходов. Например, если продажа недвижимости была проведена в рамках воспроизводственных целей (с целью приобретения новой недвижимости), то возможно применение налоговой льготы на сумму полученного дохода.

В любом случае, рекомендуется получить консультацию у специалиста в области налогового права, который сможет детально проанализировать конкретную ситуацию и определить оптимальный вариант налогообложения.

Для решения данного вопроса Вам понадобятся следующие документы:

1) Договор на продажу 2/3 доли нежилой недвижимости; 2) Документы на нежилую недвижимость (свидетельство о праве собственности и т.д.); 3) Декларация по налогу на прибыль (ЕНВД) и ежеквартальные налоговые декларации по УСН за 2020 год; 4) Декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), если этот налог применим в Вашей ситуации.

Согласно Налоговому кодексу РФ, при продаже недвижимости налогом облагается доход, полученный при распоряжении имуществом, если с момента получения имущества прошло менее 3-х лет. В Вашем случае недвижимость была получена более 15 лет назад, поэтому налог при ее продаже взиматься не должен.

Однако, если Ваше ИП создало на этой недвижимости какие-то объекты, то продажа доли в них будет облагаться налогом. Если же это была обычная недострой без какого-либо использования в предпринимательской деятельности, то налог при продаже Вами доли не будет взиматься.

В случае если налог все же будет облагаться, то с учетом Вашего налогового режима (ЕНВД или УСН) налоговой базой может являться 6% суммы дохода, указанного в договоре или сумма договора может быть учтена при определении дохода ИП за отчетный период.

Я рекомендую Вам обратиться к специалисту - налоговому консультанту или юристу, который поможет правильно рассчитать налоговую базу и составить декларацию, чтобы Вам не пришлось расплачиваться за неправильное заполнение документов.

Для решения данной задачи понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи, удостоверенный нотариусом, оформленный при продаже доли в нежилом помещении.

2. Документы, подтверждающие стоимость проданной доли в нежилом помещении, например, выписка из ЕГРН.

3. Документы об уплате налогов.

4. Декларация по налогу на прибыль (ЕНВД) или налог на доходы (УСН).

5. Иные документы, которые могут быть необходимы в конкретной ситуации.

Что касается вопроса о том, какой налог нужно платить в данной ситуации, то ответ будет зависеть от ряда факторов, включая способ и время получения недвижимости, ее стоимость, категорию объекта и др.

Если объект был получен в наследство, в подарок или путем приватизации до 01.01.2005 года, и продан менее, чем через 3 года после получения, то при расчете налога следует учитывать стоимость объекта на дату получения.

Если же объект был получен после 01.01.2005 года, то налог на доходы физических лиц необходимо будет уплатить, если срок владения объектом составил менее трех лет.

В данной ситуации, наименее затратным вариантом будет уплата налога на доходы (НДФЛ) в размере 13%. Однако, если нежилое помещение не использовалось в предпринимательской деятельности, то возможно уплатить налог на основании УСН с системой налогообложения "доходы" в размере 6%, что может быть более выгодным вариантом.

Рекомендуется обратиться за консультацией к квалифицированным специалистам для определения наиболее оптимального варианта налогообложения в конкретной ситуации.

Налоговый кодекс РФ, статья 217 - ставки налога на прибыль для индивидуальных предпринимателей Налоговый кодекс РФ, статья 220 - учет доходов при применении УСН Налоговый кодекс РФ, статья 224 - порядок исчисления налога при применении УСН Налоговый кодекс РФ, статья 228 - налоговые вычеты при применении УСН Налоговый кодекс РФ, статья 217.1 - ставки налога на доходы физических лиц

Статьи законодательства Российской Федерации, применимые для решения вопроса:

• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций", которая устанавливает, что объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций являются доходы, полученные организацией в течение налогового периода.
• Статья 224 Налогового кодекса Российской Федерации "Отчетный период и порядок расчета налога на прибыль организаций", которая устанавливает процедуру расчета налога на прибыль организации в соответствии с налоговыми базами и налоговыми ставками.
• Статья 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации "Особенности налогообложения отдельных видов доходов физических лиц", которая устанавливает порядок налогообложения доходов, полученных физическим лицом от реализации имущества, являющегося объектом налогообложения налога на прибыль организаций.
• Статья 228 Налогового кодекса Российской Федерации "Специальные налоговые режимы", которая устанавливает правила применения специальных налоговых режимов, таких как Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и Упрощенная система налогообложения (УСН) для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность на основе патента.

На основании вышеизложенных статей, необходимо рассматривать доходы полученные от реализации недвижимости в качестве объекта налогообложения налогом на прибыль организаций. При этом, в соответствии с выбранным налоговым режимом в 2020 году (ЕНВД и УСН "доходы" 6%), налоговая база будет определена в порядке, предусмотренном соответствующим режимом. Дополнительно, следует ознакомиться с инструкцией ФНС России по применению налоговых режимов и правилами их применения в конкретной ситуации для определения наиболее выгодного налогового режима.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса: - Статья 217 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций" - Статья 219 Налогового кодекса РФ "Объекты налогообложения по налогу на прибыль организаций" - Статья 228 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц" - Статья 220 Налогового кодекса РФ "Объекты налогообложения по налогу на доходы физических лиц" - Статья 346.19 Налогового кодекса РФ "Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности"