Продажа компании с землей: налоги при продаже и потенциальная выгода

Для продажи ООО необходимо провести юридическую процедуру передачи прав на долю/доли в уставном капитале путем заключения договора купли-продажи. Необходимо также уведомить регистрирующий орган об этой сделке.

При продаже ООО, а не отдельного участка земли, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается и перечисляется продавцом с суммы продажи доли в уставном капитале по ставке 13%. Если продавцом является нефизическое лицо, налог на прибыль (НП) возникает в случае продажи доли в уставном капитале, которая находилась у продавца более 1 года. В таком случае, НП удерживается и перечисляется продавцом по ставке 20%.

Также важно учесть, что при продаже земельного участка в собственность было уплачено всего 300 тысяч рублей, но при этом кадастровая стоимость земли на сегодняшний день равна 16 миллионам рублей.

В данной ситуации может возникнуть налог на доходы, удерживаемый налоговыми органами при регистрации сделки купли-продажи земельного участка. Также возможно, что администрация, проводящая кадастровую оценку земельного участка, может пересмотреть кадастровую стоимость земли и возложить на продавца дополнительный налоговый платеж.

Рекомендуется обратиться к специалистам для получения детальной консультации и разработки индивидуальной стратегии продажи ООО в данной ситуации.

Для решения указанного вопроса потребуются следующие документы:

1. Устав ООО.
2. Договор купли-продажи ООО.
3. Договор аренды земли.
4. Документы об оформлении и выкупе земельного участка в собственность.
5. Кадастровый паспорт на земельный участок.
6. Документ, подтверждающий оплату за выкуп земельного участка.
7. Документы, подтверждающие уплату налогов и сборов при выкупе земельного участка.
8. Документы, подтверждающие право собственности на все объекты входящие в состав ООО.

Для оформления продажи ООО необходимо заключить договор купли-продажи ООО и земельного участка, переоформить права собственности на все имущество, входящее в состав ООО на нового собственника и уведомить налоговые органы о смене собственника юридического лица. Необходимо уплатить налог на прибыль в размере 20% с продажи ООО и налог на имущество организаций, а также возможным дополнительным налогам или сборам, если они применимы.

Статьи, которые могут быть применимы для данного вопроса, включают:

• Статья 209 Гражданского кодекса Российской Федерации - о продаже юридического лица в целом;
• Статья 554 Гражданского кодекса Российской Федерации - о передаче имущества, включая земельные участки, при продаже юридического лица;
• Статья 131 Налогового кодекса Российской Федерации - о налоге на доходы физических лиц при продаже юридического лица (в данном случае возможно не применима);
• Статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации - об уплате налога на прибыль организаций при продаже юридического лица (налоговая ставка - 20%);
• Статья 18 Федерального закона "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" - о процедуре государственной регистрации прав на земельный участок и передачи прав на него при продаже.

Необходимо уточнить, что для ответа на все вопросы требуется провести более детальный анализ обстоятельств сделки. Конкретные налоговые обязательства должны быть рассчитаны индивидуально, их размер зависит от различных факторов, включая рыночную стоимость имущества и налоговый статус продавца. Рекомендуется обратиться к юристу для получения консультации по данному вопросу.