Покупка, продажа и ремонт жилья: вопросы налогообложения и вычетов

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходом от реализации имущества признается разница между стоимостью имущества, определенной налогоплательщиком, и его первоначальной стоимостью, увеличенной на расходы на его улучшение. Однако, если имущество принадлежало налогоплательщику более 3-х лет, налог на доходы физических лиц не облагается в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ. Таким образом, при условии, что имущество было принадлежностью налогоплательщика более 3-х лет со дня его регистрации и использовалось им как основное место проживания, при его продаже налог с продажи не облагается. Однако, если стоимость проданного имущества превышает установленные налоговым законодательством предельные значения, то налог на доходы физических лиц соответственно облагается.

Что касается полученных вычетов при покупке квартиры в 2018 и 2020 годах, то ст. 220 Налогового кодекса РФ устанавливает порядок предоставления вычетов при наличии соответствующих оснований, включая приобретение жилья в ипотеку или иное имущество на определенных условиях. Однако, без дополнительных данных и уточнений по данному вопросу, дать более конкретный ответ невозможно.

Для решения данного вопроса Вам может понадобиться следующая документация:

1. Документы на продаваемый дом, включая договор купли-продажи и документы, подтверждающие право собственности на данное жилье (например, свидетельство о праве собственности на жилой дом);

2. Документы на новое жилье, включая договор купли-продажи и документы, подтверждающие право собственности на данное жилье (например, свидетельство о праве собственности на квартиру);

3. Документы, подтверждающие расходы на отделку нового жилья (например, договор с подрядной организацией или кассовые чеки на покупку стройматериалов);

4. Документы на квартиру, которая была приобретена в 2018 году и оформлена на Вас, включая договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности на квартиру;

5. Документы на квартиру, которая была приобретена в ипотеку в 2020 году на Вашего второго сына, включая договор ипотеки и свидетельство о праве собственности на квартиру.

Эта информация является общей и предназначена исключительно для информационных целей. Если у Вас имеются дополнительные вопросы, рекомендуется обратиться к специалисту в области налогового законодательства.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

1. Договор купли-продажи дома, заключенный в 2022 году. В договоре должна быть указана полная стоимость продажи дома, а также условия и порядок оплаты.

2. Документы, подтверждающие расходы на ремонт и отделку новой квартиры, приобретенной в новостройке. Это могут быть счета на оплату услуг ремонтных организаций и поставщиков строительных материалов, а также копии кассовых чеков и прочих документов, подтверждающих факт расходов на отделку.

3. Документы, подтверждающие факт проживания в проданном доме в течение 25 лет. Это могут быть копии документов, удостоверяющих личность, документов о праве собственности на дом и счетов за коммунальные услуги, на которых указан адрес проданного дома.

4. Договор купли-продажи квартиры, приобретенной в 2018 году и оформленной на ваше имя. В договоре должна быть указана полная стоимость квартиры, а также условия и порядок оплаты.

5. Документы, подтверждающие факт погашения ипотечных обязательств по квартире, приобретенной в 2020 году. Это могут быть расходные кассовые ордера и выписки по счетам в банке.

6. Документы, подтверждающие то, что вы удовлетворяете условиям для получения налогового вычета на имущественный налог по приобретенной в 2018 году квартире.

Кроме того, при рассмотрении данного вопроса могут потребоваться и другие документы и обстоятельства. Однако, на основании имеющихся на данный момент сведений, можно сказать, что налог с продажи дома необходимо будет заплатить, так как срок проживания в проданном доме менее трех лет и право на налоговый вычет за первичное жилье в данном случае не применим.

Статьи, применимые к данной ситуации:

• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации: налог на доходы физических лиц, возникающий при продаже имущества;
• Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации: порядок определения налоговой базы при продаже имущества;
• Статья 220.3 Налогового кодекса Российской Федерации: возможность получения налогового вычета на определенные расходы при продаже имущества;
• Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации: основания освобождения физических лиц от уплаты налога при продаже имущества.

Статьи, применимые для решения вопроса, зависят от конкретных обстоятельств и иных факторов, включая региональное законодательство. В данном случае, возможно, будут применимы следующие статьи:

• Налоговый кодекс РФ ст. 217 об уплате налога на доходы физических лиц при продаже имущества, включая жилые дома и квартиры;
• Закон РФ "О государственной регистрации недвижимости" в части оформления нового ЕГРН на дом после реконструкции;
• Налоговый кодекс РФ ст. 220.1 о получении налогового вычета на доходы физических лиц при приобретении жилья в новостройке в случае уплаты налога при продаже предыдущего имущества.
• Закон РФ "О налогах на имущество физических лиц" ст. 12 об основаниях освобождения от налога на имущество физических лиц, в том числе приобретаемой жилой недвижимости после продажи предыдущего жилья.

Однако, для полноценной консультации и точного ответа необходимо более подробно изучить ситуацию и документы, предоставленные клиентом.