Возможность суммирования вычетов: инвестиционный вклад, жилищные и социальные. Уточнения и ограничения вычетов.

Согласно Закону Российской Федерации "О налоге на доходы физических лиц", вычеты за инвестиционный вклад не суммируются с другими вычетами, такими как вычеты за лечение, обучение, проценты ипотеки и т.д. Каждый вид вычетов имеет свои отдельные ограничения и правила применения, которые не зависят от других вычетов. Таким образом, вычет за инвестиционный вклад является самостоятельным вычетом без общих ограничений с другими вычетами.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Заявление на получение налогового вычета за инвестиционный вклад в соответствии с формой, утвержденной Приказом Минфина России от 29.12.2014 № 197н "Об утверждении форм и порядка заполнения документов, связанных с налогом на доходы физических лиц".

2. Документы, подтверждающие факт инвестирования денежных средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

3. Справки или документы, подтверждающие право на получение иные налоговые льготы (вычеты за лечение, обучение, проценты ипотеки и т.д.).

4. Документы, подтверждающие доходы физического лица за данный налоговый период.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, налоговые вычеты предоставляются физическим лицам, уплачивающим налог на доходы физических лиц, суммируются и уменьшают налоговую базу налогоплательщика. Общие ограничения на размер налоговых вычетов устанавливаются законодательством Российской Федерации и могут меняться от года к году.

Статьи, регулирующие порядок предоставления вычетов по налогу на доходы физических лиц в Российской Федерации:
- Налоговый кодекс Российской Федерации, глава 23 "Налог на доходы физических лиц", статья 218 "Вычеты из налога на доходы физических лиц"
- Постановление Правительства Российской Федерации от 18.01.2012 № 26 "Об утверждении Положения о порядке предоставления вычетов из суммы налога на доходы физических лиц"