Покупка и продажа недвижимости: рассчитайте налоговые вычеты и оптимальные сроки

При покупке недвижимости за границей налоговый вычет не применяется. Разница между суммой продажи квартиры в России и ее стоимостью при покупке будет облагаться налогом на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Для расчета налога необходимо от стоимости продажи вычесть расходы, связанные с продажей (например, оплату услуг агентов), а также фактические затраты на приобретение иностранной недвижимости (это может быть, например, стоимость квартиры и расходы на оформление иных документов). Полученная разница будет облагаться НДФЛ.

Для решения данного вопроса необходимо подготовить следующие документы:

1. Договор купли-продажи, подтверждающий приобретение квартиры в декабре 2019 года за 4900000 рублей.
2. Договор купли-продажи, подтверждающий продажу квартиры в октябре 2022 года за 8000000 рублей.
3. Договор купли-продажи, подтверждающий приобретение квартиры за границей за 4000000 рублей.
4. Разница между суммой продажи и суммой покупки квартиры в России, т.е. доход от реализации имущества.
5. Сведения об использовании налогового вычета при покупке первой квартиры в России.

Если налоговый вычет при покупке первой квартиры использовался, то в данном случае налоговый вычет при покупке квартиры за границей не применяется. Однако, если первая квартира была приобретена без использования налогового вычета, то в соответствии с действующим законодательством налоговый вычет может быть использован при покупке квартиры за границей.

Рассчитать налог необходимо на основании расчета налога на доходы физических лиц. Налог на доходы от реализации имущества рассчитывается как разница между стоимостью продажи и стоимостью покупки имущества и составляет 13% от этой разницы.

Статьи 217, 219 и 220 Налогового кодекса РФ.