Оптимизируйте налогообложение при перепродаже жилья: регистрация ИП на УСН или декларация за прошлый год как физ.лицо?

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, за перепродажу жилых квартир на территории РФ взимается налог на доходы физических лиц (ФЛ) в размере 13% от стоимости продажи каждой квартиры (если они находились в собственности менее 3 лет) или 0% (если находились в собственности более 3 лет). Однако, если данная деятельность рассматривается как предпринимательская, то налоги взимаются по другой ставке и режиму налогообложения.

1) Для того, чтобы избежать штрафов и налоговых санкций, наилучшим вариантом будет открыть ИП и задекларировать все прошлые сделки (и новые продажи) по ставке 15% ОСН или 6% УСН(Доходы-Расходы). Следует учесть, что при выборе режима налогообложения УСН необходимо платить ежеквартальные авансовые платежи (АП), если доходы превышают 6 млн. рублей в год. Также следует убедиться в правильном оформлении всех бухгалтерских документов, таких как счета-фактуры и чеки.

2) Если выбран УСН, то необходимо открыть ИП до начала налогового периода, т.е. до 1 января. Это связано с тем, что в случае открытия ИП после 1 января, декларация за 2021 год будет подаваться только в 2023 году.

Прежде чем принимать решение о регистрации ИП и выборе режима налогообложения, рекомендуется обратиться к квалифицированному налоговому консультанту или юристу, специализирующемуся в данной области.

Для решения данного вопроса необходимо предоставление следующих документов:

1. Документы, подтверждающие собственность на квартиры, если они были приобретены в собственность, в том числе свидетельства о праве собственности, договоры купли-продажи и т.д.
2. Документы, подтверждающие ремонт квартиры, которую вы планируете продать после Нового года.
3. Документы, подтверждающие продажу квартир, в том числе договоры купли-продажи, акты приема-передачи и т.д.
4. Документы, удостоверяющие начисление и уплату налога на доходы физических лиц по ставке 13%.
5. Документы, подтверждающие регистрацию индивидуального предпринимателя и предоставление налоговых деклараций.

В отношении вопроса №1, вам лучше обратиться к юристу или к налоговому консультанту, чтобы получить конкретные рекомендации относительно вашей ситуации.

Относительно вопроса №2 - согласно законодательству, если налогоплательщик становится индивидуальным предпринимателем, то он должен уведомить налоговые органы об этом в течение пяти рабочих дней. Таким образом, если вы планируете открыть ИП, вам следует успеть сделать это в течение данного срока. Открытие ИП позволит вам декларировать все свои доходы по ставке 15%, но вы также должны будете соблюдать требования налогового законодательства, включая регистрацию, учет и др.

Для решения данного вопроса, необходимо представить полный перечень документов и информацию относительно продаж квартир, включая даты продаж, данные покупателей, суммы продажи, варианты продажи (через агента, напрямую), выписки из ЕГРН и другое, поскольку в Российской Федерации перепродажа недвижимости является операцией, облагаемой налогом.

По законодательству, физическое лицо, занимающееся перепродажей жилья, может уплатить налог по ставке 13% от дохода или по ставке 35% от разницы между доходом и затратами, при этом необходимо учитывать расходы, связанные с проведением такой деятельности. В случае же, если налоговые органы признают данную деятельность предпринимательской, то операции могут облагаться налогом по ставке 13% с пожизненным штрафом в размере 20% от суммы налога, если налогоплательщик уклонился от уплаты налога.

Для того, чтобы избежать негативных последствий, рекомендуется обратиться за консультацией к компетентному бухгалтеру или юристу, специализирующемуся на налоговом и гражданском праве. Они помогут подобрать оптимальный вариант для уплаты налогов и избежания штрафов.

Статьи, применимые для решения этого вопроса: 1) Гражданский кодекс РФ: статьи 130, 130.1, 131, 420, 421, 549. 2) Налоговый кодекс РФ: статьи 45, 46, 54, 55, 346, 346.13. 3) Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей": статьи 4, 5, 6, 8, 13, 14.

Отвечая на вопросы, хочу отметить, что в соответствии с законодательством РФ, перепродажа жилых помещений с целью получения прибыли может быть признана предпринимательской деятельностью, за которую необходимо уплачивать налоги.

1) Поэтому, чтобы избежать штрафов и неуплаты налогов, вам рекомендуется сначала зарегистрироваться в качестве ИП на УСН (доходы - расходы), а затем задекларировать все прошлые сделки как физическое лицо (13%). При этом, при последующих продажах вы уже будете подавать декларацию от ИП по ставке УСН.

2) Если вы решите задекларировать все прошлые сделки по ставке 15% от ОСН, то вам необходимо убедиться, что не было нарушения налогового законодательства в прошлом, так как в таком случае могут быть назначены штрафы. Кроме того, вам также потребуется провести все необходимые процедуры для регистрации ИП до 1 декабря, чтобы иметь возможность подать декларацию за 2021 год от ИП.

В любом случае, для более детальной консультации по вопросам налогообложения и регистрации ИП рекомендуется обратиться к специалисту в данной области.

1) Статьи закона, которые могут быть применимы при решении данного вопроса: - Статья 346.12 Налогового кодекса РФ, которая регулирует налогообложение доходов физических лиц в случае перепродажи имущества, включая недвижимость, признаваемой налоговыми органами предпринимательской деятельностью. - Статья 30.3 Налогового кодекса РФ, которая устанавливает порядок подачи декларации о доходах физических лиц при осуществлении предпринимательской деятельности. - Статья 15.1 Налогового кодекса РФ, которая устанавливает налоговые ставки для налогового периода, осуществляемого индивидуальным предпринимателем.

2) В данной ситуации лучше обратиться к юристу или налоговому консультанту для получения конкретных советов и рекомендаций, исходя из конкретных обстоятельств вашего дела и требований налогового законодательства. Однако, необходимо помнить, что при регистрации ИП и начале предпринимательской деятельности необходимо учитывать все налоговые и финансовые обязательства, в том числе авансовые платежи и пробитие чеков. Будьте внимательны и делайте все в соответствии с требованиями закона.