Оптимальное налогообложение: резиденты России, сдача недвижимости в аренду, физ. лицо или ИП

По Вашему вопросу следует отметить, что Ваши доходы от сдачи в аренду недвижимости в Армении будут облагаться налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации. Доходы по недвижимости, находящейся за пределами России, в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, включаются в налогооблагаемую базу в России и облагаются налогом на доходы физических лиц по месту нахождения налогоплательщика - РФ.

В отношении вопроса "как более выгодно действовать - как физ лицо или как ИП?" следует уточнить, что для сдачи в аренду недвижимости на территории Армении Вы можете зарегистрировать ИП в Армении. Однако, в таком случае Вам приходится уплачивать налог на прибыль ИП в Армении, а также выполнять ряд формальных процедур, связанных с ведением предпринимательской деятельности за рубежом. Кроме того, в Российской Федерации будет происходить удержание налога по ставке международного налогового соглашения о предотвращении двойного налогообложения.

С другой стороны, если Вы будете предоставлять недвижимость в аренду как физическое лицо, то налог на доходы будет удерживаться в Российской Федерации по ставке 30%. Можно зарегистрироваться как налоговый резидент Армении и получать соответствующие налоговые льготы в Армении.

Таким образом, ответ на вопрос о том, как облагаться налогом на доходы и имущество, а также на вопрос о том, как более выгодно действовать - как физическое лицо или как ИП в Вашем конкретном случае требует более детального изучения с учетом Ваших индивидуальных обстоятельств. Рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для получения более точной и подробной информации.

Для решения данного вопроса, необходимо предоставить следующие документы:

1. Документы, подтверждающие статус резидента России (например, паспорт гражданина РФ или разрешение на временное проживание).

2. Регистрационные документы ИП России, подтверждающие ваш статус ИП, включая выписки из ЕГРЮЛ и свидетельства о государственной регистрации.

3. Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость в Армении, например, свидетельство о праве собственности.

4. Договор аренды на недвижимость в Армении.

Относительно налогообложения доходов и имущества при сдаче недвижимости в аренду в Армении, налоговый режим и порядок налогообложения Вам необходимо уточнить у компетентных органов в Армении и России.

Относительно того, как более выгодно действовать - как физическое лицо или как ИП, необходимо принимать во внимание целый ряд обстоятельств, включая объем арендного бизнеса, налоговый режим в Армении и России, административные и правовые процедуры, необходимые для формирования и ведения ИП или ФЛП, и т.д. Поэтому, рекомендуется обратиться к опытному юристу, специализирующемуся на соответствующих вопросах и вести подробную консультацию по данному вопросу.

Статьи, применимые для решения вопроса:

Статья 208 НК РФ "Общие положения об объекте налогообложения"

Статья 224 НК РФ "Общая система налогообложения"

Статья 251 НК РФ "Об объекте налогообложения прибыли организаций"

Статья 346.16 НК РФ "Налогообложение доходов физических лиц"

Статья 346.31 НК РФ "Налогообложение доходов от имущества, находящегося за пределами Российской Федерации"

В данном случае, если вы собираетесь сдавать недвижимость в аренду, то доход, полученный от этой деятельности, будет облагаться налогом на прибыль, если вы будете действовать как ИП. Если вы будете действовать как физическое лицо, то на доход, полученный от сдачи недвижимости в аренду, будет взиматься налог на доходы физических лиц.

В случае нахождения имущества за пределами Российской Федерации, по статье 346.31 НК РФ, налог на доходы от такого имущества физическими лицами взимается в форме налога на доходы физических лиц по декларационной системе.

Рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому консультанту для определения наиболее выгодного варианта.