Незаконные действия главного бухгалтера: переводы средств, несуществующие договоры и возмещение НДС. Как вернуть деньги и привлечь к ответственности?

Данные действия главного бухгалтера являются нарушением закона и могут быть рассмотрены как мошенничество. Для принятия решения о возможности привлечения ее к ответственности, необходимо провести проверку и собрать доказательства. В случае подтверждения факта незаконных действий главного бухгалтера, можно обратиться в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела. Что касается возврата денежных средств, в данной ситуации стоит обратиться в банк для получения консультации по возврату незаконно переведенных денег.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

• Копии платежных документов, на основании которых были переведены денежные средства с банковского счета предприятия на счет другого предприятия и на карточку главного бухгалтера.
• Документы, подтверждающие отсутствие заключенных договоров между предприятием и другим предприятием или главным бухгалтером.
• Данные об условиях трудового договора главного бухгалтера, в том числе о правах и обязанностях, в том числе о полномочиях на расходование денежных средств предприятия.
• Документы, подтверждающие отсутствие у главного бухгалтера права распоряжаться счетами предприятия (например, доверенность на расходование денежных средств).
• Документы, подтверждающие отсутствие электронной подписи главного бухгалтера в банке и правильность использования электронной подписи директора в качестве подтверждения расходования денежных средств предприятия.

На основании представленных документов необходимо проанализировать деятельность главного бухгалтера и определить, было ли ее действия по переводу денежных средств с банковского счета предприятия на другой счет либо на карточку главного бухгалтера неправомерными, и возможно ли привлечь ее к ответственности за действия, нарушающие интересы предприятия. Также следует определить дальнейшие действия по возврату неправомерно переведенных средств.

159 УК РФ - "Мошенничество", 160 УК РФ - "Присвоение или растрата", 201 УК РФ - "Злоупотребление полномочиями", 272 УК РФ - "Неправомерный доступ к компьютерной информации", 285 УК РФ - "Незаконное использование средства индивидуализации юридического лица", 327 УК РФ - "Фальсификация бухгалтерского баланса или отчета о финансовых результатах организации"