Продажа квартиры: наследственное право и налоговые вопросы в 2021 году

Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже имущества, полученного в наследство, налог на доходы физических лиц уплачивается с разницы между стоимостью продажи и налоговой базой. В данной ситуации налоговая база будет равна разнице между стоимостью квартиры на момент наследования и стоимостью ее продажи, то есть 200 000 рублей. Размер налога составит 13% от этой суммы и будет равен 26 000 рублей.

Для решения вопроса о необходимости уплаты налога при продаже квартиры необходимо учитывать следующие документы:

1. Договор на продажу квартиры с указанием продавца, покупателя, цены и условия продажи.

2. Документы подтверждающие право собственности на квартиру: свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН.

3. Документы, подтверждающие стоимость квартиры, включая договор купли-продажи от 2016 года и заключение независимой оценочной компании на текущую стоимость.

4. Декларация по налогу на доходы физических лиц за год, в котором была продана квартира, если доход превышает пороговые значения по налогу на доходы физических лиц.

5. При необходимости документы, подтверждающие причитание льготы при налогообложении дохода от продажи квартиры, например, если квартира была в собственности более трех лет или продажа происходит в связи с переездом по месту работы.

Ответ на вопрос о необходимости уплаты налога при продаже квартиры зависит от даты ее приобретения (2016 год) и цены продажи (2 400 000 рублей). В соответствии с действующим законодательством, при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, владельцу необходимо уплатить налог на доход физических лиц в размере 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью приобретения (кадастровой стоимости в данном случае) или рыночной стоимости на дату приобретения, если она превышает кадастровую стоимость. В данном случае, разница между ценой продажи и стоимостью приобретения составляет 200 000 рублей, соответственно, необходимо будет уплатить налог на доход физических лиц в размере 26 000 рублей (200 000 рублей x 13%).

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Налогообложение доходов физических лиц"
• Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Облагаемая база налогообложения доходов физических лиц - доходы от продажи имущества"
• Пункт 1.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц"

Согласно вышеперечисленным статьям, при продаже квартиры дочерью по стоимости 2 400 000 рублей, необходимо оплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от разницы кадастровой стоимости и стоимости продажи, то есть 13% от 200 000 рублей (2 400 000 - 2 200 000). Итого, налоговая сумма составит 26 000 рублей (200 000 рублей * 0,13).

Для решения указанного вопроса потребуется следующая документация:

1. Документы, подтверждающие право на наследство дочери, включая свидетельство о праве на наследство и завещание матери, если таковое имеется;
2. Документы, подтверждающие право собственности дочери на квартиру, включая свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и другие соответствующие документы;
3. Документы, подтверждающие стоимость квартиры, включая договор оценки, кадастровый паспорт и другие документы;
4. Договор купли-продажи квартиры между дочерью и покупателем;
5. Документы, подтверждающие оплату налога на прибыль в случае, если доход от продажи квартиры будет признан доходом налогоплательщика-дочери.

При продаже квартиры по стоимости 2 400 000 рублей, необходимо уплатить налог на доход физических лиц. Размер налога определяется как разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры. В данном случае стоимость приобретения квартиры равна кадастровой стоимости 2 200 000 рублей. Таким образом, размер налога на доход физических лиц составит 200 000 рублей, а ставка налога будет зависеть от стажа владения квартирой. Необходимо обратить внимание, что в случае наличия налоговых вычетов, размер налога может быть уменьшен.

Статья 217 Налогового кодекса РФ: доход, полученный физическим лицом в результате продажи имущества, облагается подоходным налогом в размере 13% от разницы между ценой продажи и налоговой базой.

Статья 39 Налогового кодекса РФ: налоговая база при продаже имущества определяется как разница между ценой продажи и суммой расходов на приобретение и улучшение имущества.