Как сдать в аренду коммерческое помещение, владея физлицом: налоги, договор и оформление

Согласно статье 20 Налогового кодекса Российской Федерации лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, может использовать имущество третьего лица в своих предпринимательских целях на основании договора аренды, безвозмездного пользования и других подобных договоров.

Однако, в данной ситуации возможны подозрения в наличии сделки на ограничение налогооблагаемой базы. Если налоговая служба обнаружит, что условия сделки (арендной платы) были существенно занижены, договор может быть признан недействительным, и налогоплательщик будет обязан уплатить дополнительные налоги и штрафы.

Также стоит помнить о том, что такого рода сделки требуется оформлять в письменной форме с указанием реальной стоимости услуг, иначе налоговая служба может не признать такой договор.

Поэтому, рекомендую обратиться за консультацией к уполномоченным специалистам для разработки безопасной для бизнеса схемы использования имущества третьего лица в целях предпринимательской деятельности.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Договор аренды коммерческого помещения между физическим лицом (владельцем помещения) и ИП (арендатором), который должен содержать все существенные условия аренды, включая срок, размер арендной платы и порядок ее уплаты, а также условия использования помещения.

2. Договор субаренды между ИП (арендатором) и другим ИП (субарендатором), описывающий условия использования помещения субарендатором и размер арендной платы, которую он будет уплачивать.

3. Отчеты об уплате налогов и других обязательных платежей (НДС, страховые взносы и т.д.) как арендатором, так и субарендатором.

При оформлении договоров необходимо строго соблюдать требования действующего законодательства Российской Федерации. Если хотите заключить долгосрочный договор, то лучше определиться какой договор подходит вашему случаю, возможно понадобится помощь юриста в этом вопросе.

Касательно вопроса о суммах арендной платы и размере налога, необходимо учитывать, что все операции должны быть проведены в соответствии с требованиями налогового законодательства. Очень важно формирование цены в договоре аренды отражало действительный рыночный уровень цен на данное коммерческое помещение, а не было сформировано искусственно на более низком уровне для уменьшения налоговых обязательств. В противном случае налоговая служба может принять такой договор как налоговую схему по сокрытию налоговой базы.

Статья 54 Налогового кодекса Российской Федерации - Налог на доходы физических лиц.

Статья 271 Гражданского кодекса Российской Федерации - Договор аренды.

Статья 20.2 Налогового кодекса Российской Федерации - Уменьшение налогооблагаемой базы при наличии договоров подряда и иных договоров оказания услуг, в соответствии с которыми удержание налогов и сборов возложено на заказчика работ (услуг).

Статья 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации - Расчет налога на доходы физических лиц при получении доходов от аренды имущества.

Налоговый кодекс Российской Федерации, статьи 54.3-54.4 - Расчет стоимости арендной платы по договору аренды имущества и порядок уплаты налога на доходы физических лиц в случае изменения условий договора.

Статья 54.5 Налогового кодекса Российской Федерации - Налогообложение заёмщиков при получении дохода по договорам займа (в том числе займов между близкими лицами).

Статья 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации - Упрощенная система налогообложения и порядок регистрации ИП.

Обратите внимание, что я не даю конкретных рекомендаций по данной ситуации, а только указываю на применимые статьи законодательства. Для принятия решения необходима полная информация о ситуации и знание действующего законодательства на момент принятия решения. В данном случае, также нужно обратить внимание на другие возможные риски, которые могут возникнуть в результате такого оформления договоров.