Как рассчитать налог при продаже квартиры: стоимость, год покупки и налоговый вычет

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, при продаже квартиры, полученной в результате дарения, налог на доход физического лица должен быть уплачен с разницы между полученной суммой от продажи и стоимостью этой квартиры на момент ее получения в дар. В данном случае, в налоговую базу следует включить сумму в размере 2.000.000 руб. – 1.400.000 руб. = 600.000 руб., с которой необходимо уплатить 13% налог.

Излишне уплаченный налог может быть учтен при расчете и уплате налога по другим доходам в течение трех лет с момента уплаты налога (ст. 221 НК РФ). Однако налоговый вычет на сумму уплаченного налога в случае продажи квартиры полученной в результате дарения не предусмотрен Налоговым кодексом РФ.

Налоговый вычет 13% может быть получен только при покупке первого жилого помещения на сумму не менее 3 млн. рублей (ст. 220 НК РФ) и не может быть использован для компенсации уплаченного налога при продаже другой недвижимости.

Для решения данного вопроса необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и подать декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2018 год. При заполнении декларации следует указать полученную сумму от продажи квартиры и учесть налоговые вычеты, если он на них имеет право.

Сумма налога составляет 13% от разницы между ценой продажи квартиры и себестоимостью, которая определяется как сумма затрат на приобретение квартиры, увеличенная на индексацию и инфляцию. Стоимость, указанная в договоре дарения, не принимается в расчет при определении себестоимости.

В данном случае возможно использование налогового вычета при покупке новой квартиры, но только в случае, если проданный объект недвижимости был прожит не менее трех лет и при условии, что новая квартира также будет использоваться как место жительства.

Сумма налогового вычета на приобретение нового жилья составляет 13% от стоимости купленного жилья, но не более 2 млн. руб.

Таким образом, ответы на вопросы: - С какой суммы я должен заплатить налог государству 13%? - сумма налога определяется как 13% от разницы между ценой продажи квартиры и себестоимостью. - Могу ли я уменьшить эту сумму или компенсировать с помощью налогового вычета? - возможно использование налогового вычета на приобретение новой квартиры, но только при условии соблюдения требований закона. - Могу ли я получить налоговый вычет 13% с 2.000.000 или с остатка налогового вычета? - налоговый вычет на приобретение нового жилья составляет 13% от стоимости купленного жилья, но не более 2 млн. руб.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор дарения квартиры от родителей, подтверждающий получение данного имущества.

2. Документы подтверждающие стоимость квартиры на момент получения: договор купли-продажи, акт оценки и т.д.

3. Документы, подтверждающие стоимость продажи квартиры и стоимость приобретения новой квартиры.

4. Документы, подтверждающие использование налогового вычета, если такой имел место быть.

На основании предоставленных документов будет рассмотрен порядок начисления налога при продаже квартиры, а также возможность получения налогового вычета.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, при продаже квартиры, полученной в подарок, налог на доходы физических лиц в размере 13% начисляется на разницу между стоимостью полученной квартиры и стоимостью, за которую была продана квартира. При этом, исходя из предоставленной информации, налог будет начислен на сумму разницы между стоимостью продажи (2 000 000 руб.) и стоимостью квартиры на момент её получения (1 400 000 руб.), и составит 156 000 руб.

Однако, возможно получить налоговый вычет при покупке новой квартиры. В соответствии с законодательством, налоговый вычет можно получить в размере 13% от стоимости приобретаемой квартиры. При этом, в случае если стоимость новой квартиры превышает налоговую базу, то налоговый вычет можно получить только на сумму, не превышающую налоговую базу.

В данной ситуации, налоговый вычет будет начислен на сумму покупки новой квартиры (2 800 000 руб.), при этом, если на стоимость новой квартиры налоговый вычет не полностью использован, его можно использовать на погашение налогового обязательства при продаже квартиры, полученной в подарок.

Таким образом, определить сумму налога и возможность получения налогового вычета можно только на основании предоставленных документов.

В данном случае необходимо обратиться к Налоговому кодексу Российской Федерации.

Статья 217. Налогообложение доходов от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, устанавливает, что физические лица должны уплачивать налог в размере 13% от разницы между стоимостью продажи имущества и его стоимостью на дату покупки в случае его продажи в течение трех лет со дня приобретения.

Статья 220. Налоговый вычет при продаже доли в имуществе подробно описывает правила применения налогового вычета, включая возможность его применения в отношении доходов от продажи имущества.

Также необходимо обратить внимание на НДФЛ. Статья 224. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Она определяет порядок налогообложения доходов физических лиц, включая доходы от продажи имущества.

Итак, в данном случае налог на доходы от продажи квартиры должен быть уплачен в размере 13% от разницы между полученной ценой продажи (2.000.000 руб) и ценой приобретения (450.000 руб), то есть 13% от 1.550.000 руб.

Компенсировать данную сумму вы можете с помощью налоговых вычетов, включая налоговый вычет при продаже доли в имуществе. Однако, необходимо учитывать, что налоговый вычет при продаже доли в имуществе может быть использован только один раз в течение трех лет со дня продажи доли в имуществе.

Налоговый вычет 13% может быть получен со всей суммы налога, уплаченной при продаже квартиры.