Как рассчитать имущественный налог при продаже квартиры и получении равноценной от администрации МО? Возможно ли получить налоговый вычет за 2020 год при покупке квартиры в Москве в 2011 году?

Отвечаю на вопросы по порядку:

1. При продаже квартиры, полученной в дар от матери, и приобретении другой квартиры на полученные деньги, считается, что вы произвели обмен квартир. Обмен квартир не является облагаемой сделкой налогом на доходы физических лиц при условии, что вы продали первоначальную квартиру не ранее, чем через три года с момента ее приобретения. В случае если вы продали первоначальную квартиру не ранее, чем через три года, и используете полученные деньги на покупку другой квартиры, налог на доходы с продажи квартиры не уплачивается.

2. Согласно действующему законодательству, налоговый вычет на приобретение жилья предусмотрен только на первый, второй, третий и четвертый годы после начала уплаты налога на доходы физических лиц. Если вы не использовали свой право на налоговый вычет на приобретение жилья в течение указанного срока, то Получить налоговый вычет невозможно.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор дарения квартиры от матери на дочь.
2. Документы, подтверждающие покупку квартиры в Москве за 1 млн рублей в ипотеку в 2011 году.
3. Документы, подтверждающие сумму продажи квартиры в МО за 3.7 млн рублей.
4. Документы, подтверждающие оплату ипотеки в размере 1.3 млн рублей за квартиру в Москве.
5. Документы на аварийный дом, который был получен вместо купленной матерью на квартиры в МО.

Ответы на конкретные вопросы:

1. Приобретение новой квартиры за вырученные деньги от продажи квартиры в МО должно быть признано как иная сделка, поскольку эта квартира не приобреталась в рамках замены жилья, а была куплена на деньги, полученные от продажи первой квартиры. Следовательно, на полученную сумму (3,7 млн.р - 1,3 млн.р = 2,4 млн.р) будет начисляться имущественный налог в размере 13% (т.е. 312 тыс.р). Однако необходимо учесть, что если квартира была приобретена более трех лет назад, то налог не подлежит уплате.
2. Налоговый вычет за 2020 год можно получить в том случае, если работодатель предоставил соответствующую справку о доходах за 2020 год и указанная сумма была выплачена в качестве ипотечного кредита на приобретение или строительство жилья. Оформление налогового вычета осуществляется через налоговую декларацию, которую необходимо подать в соответствующую налоговую инспекцию.

1. Гражданский кодекс РФ (статьи 450-451), Налоговый кодекс РФ (статьи 217-223), Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" (статьи 4, 17);
2. Налоговый кодекс РФ (статьи 220-221).