Как рассчитать налог при продаже квартиры с наследством и покупкой: пример и разъяснения от ИФНС

Согласно статье 217 НК РФ при продаже недвижимости, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается с продавца. Однако, если собственником и наследником является одно лицо, то налог не взимается, если между получением наследства и продажей квартиры прошло менее трех лет.

Таким образом, если наследник и собственник - одно и то же лицо, и до продажи прошло менее трех лет, то налог на доходы физических лиц не взимается. Если же прошло более трех лет, то необходимо определить размер налога на доходы физических лиц.

При продаже недвижимости налоговая база определяется как разница между стоимостью продажи и суммой затрат на приобретение объекта, плюс расходы на улучшение объекта и оплаченные услуги по продаже.

В данном случае сумма затрат на приобретение квартиры включает в себя стоимость наследственной комнаты и стоимость купленной комнаты. Таким образом, налоговая база равна разнице между 1 800 000 и (стоимость наследственной комнаты + 650 000), плюс расходы на улучшение и оплаченные услуги по продаже.

Конкретный размер налога может быть рассчитан только налоговыми органами, так как они учитывают все факторы, влияющие на налоговую базу. Если вы не согласны с решением налоговой инспекции, вы имеете право обжаловать его в суде.

Для решения данного вопроса необходимо представить в ИФНС следующие документы:

1. Свидетельство о праве собственности на квартиру;
2. Договор купли-продажи на 2-ю комнату;
3. Документы, подтверждающие стоимость 2-й комнаты (например, справка оценщика);
4. Документы, подтверждающие наследственные права на 1-ю комнату;
5. Документы, подтверждающие право собственности на всю квартиру до момента ее продажи;
6. Документы, подтверждающие стоимость продажи всей квартиры.

Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже недвижимости налог с продажи необходимо уплачивать только в том случае, если между покупкой и продажей прошло менее 3-х лет. В данном случае, поскольку 2-я комната была приобретена в 2016 году, а продажа квартиры состоялась также в 2016 году, налог с продажи не облагается.

Однако, если стоимость продажи превышает стоимость приобретения квартиры, то необходимо уплатить налог на разницу стоимостей, но только по части цены взятой за покупку второй комнаты.

Кроме того, наследник может быть освобожден от уплаты налога при наследовании квартиры. Для этого необходимо представить в ИФНС документ, подтверждающий наследственные права на 1-ю комнату и заявление на освобождение от уплаты налога.

В целом, рекомендуется обратиться в ИФНС по месту нахождения продавца квартиры для получения конкретной информации и консультации по данному вопросу.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, являются следующими:

• Статья 220 Налогового кодекса РФ (Налог на доходы физических лиц);
• Статья 217 Налогового кодекса РФ (Порядок исчисления налога на доходы физических лиц).

Кроме того, необходимо учитывать возможные особенности налогообложения наследуемого имущества и порядок уплаты налогов при продаже недвижимости в России, установленные Гражданским кодексом РФ и иными нормативными актами. В связи с этим, для более точного ответа на вопрос необходимо провести более детальный анализ ситуации.