Вопросы налогообложения продажи коммерческой недвижимости и учета затрат: полный гайд для агентств и физических лиц

1. Да, затраты на покупку нежилых помещений учитываются при уплате НДФЛ. В частности, возможно уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на размер фактически понесенных расходов на приобретение и реализацию имущества в силу ст. 220 НК РФ.
2. Ставка НДФЛ при продаже недвижимого имущества физическим лицом составляет 13% от суммы реализации, если налоговая база не превышает 5 млн рублей. Если же налоговая база превышает 5 млн рублей, то ставка НДФЛ составляет 15% от суммы реализации.
3. Если продажа была осуществлена физическим лицом, то невозможно провести ее как продажу от ИП. В этом случае налогообложение должно осуществляться в соответствии с правилами налогообложения доходов физического лица.

Для решения данного вопроса физическому лицу понадобятся следующие документы:

1. Свидетельства о наследовании для 1-го этажа, оригиналы и копии.

2. Договоры купли-продажи для 2-х этажей, оригиналы и копии.

3. Договоры аренды для всех этажей, оригиналы и копии.

4. Декларации по налогу на доходы физических лиц, подаваемые за годы эксплуатации помещений, оригиналы и копии.

5. Договор купли-продажи на коммерческую недвижимость, в котором указываются продавец и покупатель, оригинал.

6. Свидетельства о праве собственности, подтверждающие право собственности продавца на недвижимость, оригиналы и копии.

Отвечая на поставленные вопросы:

1. Учитываются ли затраты на покупку нежилых помещений при уплате НДФЛ?

При расчете НДФЛ на продажу коммерческой недвижимости физическим лицом можно учесть затраты на ее приобретение. Для этого необходимо собрать документы, подтверждающие стоимость покупки, а также все возможные расходы, связанные с данной сделкой, такие как налоги, комиссии за услуги агента по недвижимости и т.д.

1. Учитывая, что НДФЛ превышает 5 млн, ставка будет 13% или 15% от суммы реализации?

Если сумма дохода, полученного от продажи недвижимости, превышает 5 миллионов рублей, то ставка налога составляет 15% от суммы дохода.

1. Возможно ли как-то провести это как продажу от ИП, если в ДКПН всё прошло как физ.лицо?

Если данный вид предпринимательской деятельности проводился через ИП, то продажа коммерческой недвижимости должна быть проведена через его деятельность. Проведение данной сделки через физическое лицо будет считаться нарушением налогового законодательства, и может повлечь за собой серьезные юридические последствия. Однако, если в ДКПН все данные представлены как продажа от физического лица, то это может привести к некорректному налогообложению данной сделки. В этом случае, необходимо обратиться за юридической консультацией по данному вопросу.

1. Статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. Статья 224 Налогового кодекса Российской Федерации.
3. Статья 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации.