Сдача в аренду коммерческой недвижимости: налоговые выгоды для ИП и физических лиц на УСН доходы минус расходы

1. Высказывание верно. Физическое лицо, не имеющее статус ИП, при продаже нежилой недвижимости, которую оно сдавало в аренду, должно в любом случае заплатить налог, и все налоговые вычеты, в том числе вычет для недвижимости в собственности более 5 лет, не применимы.
2. Высказывание верно. ИП, сдающее недвижимость в аренду, освобождается от уплаты налога на имущество, а также земельного налога за эту недвижимость. Для этого нужно составить заявление об освобождении и приложить договор об аренде.
3. Высказывание верно. Для сдачи в аренду помещений до 100 метров можно приобрести один патент "Сдача в аренду нежилого недвижимого имущества", если суммарная площадь помещений не превышает 100 кв.м. При сдаче помещений более 100 кв.м нужен еще один патент.
4. Высказывание верно. Для использования патента на сдачу в аренду недвижимости в другом регионе нужно встать на учет в налоговой данного региона и подать заявление на получение патента.
5. Не совсем верно. Для перехода на УСН "доходы минус расходы" нужно подать заявление до 31 декабря текущего года, чтобы изменения налогового режима начали действовать с 1 января следующего года.
6. Высказывание верно. При сдаче недвижимости на УСН "доходы минус расходы" ее нельзя оформлять как основное средство, поэтому необходимо учитывать ее как "товар" и дописывать соответствующий ОКВЭД.
7. Высказывание верно. Стоимость недвижимости на УСН "доходы минус расходы" списывается при ее продаже в дату регистрации на другого собственника.
8. Высказывание верно. При закрытии ИП продажа оставшейся недвижимости будет затратна, и потребуется уплата налога на доходы физических лиц в размере 13% от полной стоимости продажи.
9. Высказывание верно. Если недвижимость была куплена до регистрации ИП, и ее использовали как собственное рабочее помещение уже имея статус ИП, то на УСН "доходы минус расходы" ее стоимость покупки при ее продаже не учтется, и при ее продаже будет уплачен налог в размере 15% от полной суммы продажи.
10. Высказывание верно. Открытие ООО на УСН "доходы минус расходы" может быть не выгодным из-за дополнительных затрат, включая бухгалтера, новый расчетный счет и налоги при выводе прибыли. Кроме того, на ООО накладываются дополнительные ограничения, например, нельзя использовать патент и придется платить 15% с арендных платежей.
11. Высказывание верно. Между супругами допускается передача любых сумм денег без уплаты дополнительных налогов.
12. Высказывание верно. Если недвижимость была куплена в этом году, во время перехода на УСН "доходы минус расходы", ее стоимость покупки может быть учтена в следующем году, когда налоговый режим будет изменен.

1. Физическое лицо, занимающееся сдачей в аренду коммерческой недвижимости, должно уплачивать налог при продаже такой недвижимости. Однако есть возможность применить вычеты при продаже недвижимости. При этом срок владения недвижимостью не является основным критерием для определения налоговой базы.
2. ИП, занимающийся сдачей в аренду коммерческой недвижимости, освобождается от уплаты налога на имущество и земельного налога, если это право будет прописано в соответствующей заявке и договоре аренды.
3. Покупка одного патента "сдача в аренду нежилого недвижимого имущества" даёт право сдавать в аренду неограниченное количество помещений, площадью не более 100 квадратных метров. При покупке нового помещения площадью более 100 квадратных метров требуется приобретение еще одного патента.
4. Если ИП хочет купить объект недвижимости в другом регионе, то необходимо подать заявку на получение нового патента и оплатить его в соответствии с действующими тарифами региона.
5. Переход на УСН "доходы минус расходы" требует подачи заявления до 31 декабря текущего года с целью изменения налогового режима с 1 января следующего года. Это позволит уменьшить налоговую базу и снизить налогооблагаемый доход.
6. При продаже недвижимости на УСН "доходы минус расходы" ее нельзя оформлять как основное средство, так как это может привести к увеличению налоговой базы и выплате дополнительных штрафов и пеней. Приобретенная недвижимость следует относить к категории "товар".
7. Стоимость недвижимости на УСН "доходы минус расходы" списывается в момент продажи (точнее, ее регистрации на другого собственника), что позволяет продать объект недвижимости в другом году и не иметь проблем с списанием стоимости покупки.
8. При закрытии ИП продажа недвижимости может стать затратной, так как придется уплатить НДФЛ в размере 13% от полной стоимости, а учесть стоимость покупки не будет возможности. Поэтому следует отказаться от ИП, только после продажи недвижимости.
9. Если объект недвижимости был приобретен до регистрации ИП, его стоимость при продаже не может быть учтена при переходе на УСН "доходы минус расходы". В таких случаях лучше оставаться на УСН по доходам и продавать объект недвижимости после смены налогового режима.
10. Открытие ООО на УСН "доходы минус расходы" не является наиболее выгодным вариантом, так как это требует дополнительных расходов на бухгалтерию, новый расчетный счет, открытие организации, а также дополнительные налоги при выводе прибыли. Покупка объектов недвижимости на физическое лицо более прибыльна, чем на ООО.
11. Передача денежных сумм между супругами не является налогооблагаемой операцией, поэтому можно использовать участие супруга в бизнесе для оптимизации налогов.
12. Приобретённый объект недвижимости может быть учтен при смене налогового режима на УСН "доходы минус расходы".

1. Статья 217 Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц при продаже имущества, не являющегося объектом обложения имущественным налогом
2. Статья 381 Налогового кодекса РФ - освобождение ИП от уплаты налога на имущество и земельный налог при сдаче в аренду недвижимости и заполнении соответствующей заявки
3. Статья 346.26 Налогового кодекса РФ - уплата патента при сдаче в аренду нежилого недвижимого имущества
4. Статья 346.25 Налогового кодекса РФ - оформление патента при сдаче в аренду недвижимости в другом регионе
5. Статья 346.11 Налогового кодекса РФ - переход на УСН "доходы минус расходы"
6. Статьи 251, 264, 271, 280, 385 Налогового кодекса РФ - правила учета основных средств и товаров на УСН "доходы минус расходы"
7. Статья 346.11 Налогового кодекса РФ - списание стоимости недвижимости при ее продаже на УСН "доходы минус расходы"
8. Статьи 220, 226, 228, 235 Налогового кодекса РФ - налоговые последствия при закрытии ИП и продаже недвижимости
9. Статья 346.11 Налогового кодекса РФ - учет стоимости недвижимости при ее продаже на УСН "доходы минус расходы", если она была куплена до регистрации ИП
10. Статьи 346.26 и 346.11 Налогового кодекса РФ - возможность открытия ООО на УСН "доходы минус расходы" и налоговые последствия
11. Статьи 210, 211 Налогового кодекса РФ - передача имущества между супругами без уплаты налогов
12. Статья 346.11 Налогового кодекса РФ - учет стоимости недвижимости при ее продаже на УСН "доходы минус расходы" при ее приобретении на УСН по доходам.

Для решения вопросов, связанных с занятием сдачей в аренду коммерческой недвижимости и куплей/продажей с выгодным уплатой налогов, необходимо рассмотреть следующие документы и действия:

1. Для продажи нежилого помещения, которое было сдано в аренду, физическому лицу необходимо заплатить налог на доходы физических лиц. Вычитки при этом не действуют, в том числе "если недвижимость находится в собственности более 5 лет, то налогов не платим". Таким образом, для физических лиц занятие данной деятельностью может быть не выгодным.

2. ИП освобождается от уплаты имущественного налога и земельного налога для сдачаемой недвижимости. Для этого необходимо составить заявление об освобождении от уплаты налогов и в качестве доказательства приложить договор об аренде помещения. Учитывая, что в некоторых регионах ставка налога на имущество составляет 2% от кадастровой стоимости в год, физическим лицам заниматься этой деятельностью может быть не выгодным.

3. При учете налога на патент в размере 11 тыс. руб. в год для площадей до 100 кв. м можно использовать один патент на неограниченное количество помещений. Если суммарная площадь превышает 100 кв. м, приобретается дополнительный патент на помещения данного размера.

4. Если покупается недвижимость в другом регионе, необходимо встать на учет в налоговой данного региона, подать заявление на получение дополнительного патента на сдачу в аренду нежилого имущества и оплатить его.

5. Для того чтобы не платить налог со всей стоимости продажи, лучше перейти на УСН "доходы минус расходы". Для этого необходимо подать заявление до 31 декабря и изменить налоговый режим со следующего года.

6. При перепродаже недвижимости на УСН "доходы минус расходы" она не может быть оформлена как основное средство, иначе при продаже необходимо будет переделать декларации и начислить пеню, а остаточную стоимость можно будет списать только через суд. Поэтому купленную недвижимость учитывают как "товар". В ОКВЭД нужно добавить "Покупка и продажа собственного недвижимого имущества".

7. Стоимость недвижимости на УСН "доходы минус расходы" списывается в момент ее продажи, а точнее в дату ее регистрации на другого собственника. Таким образом, возможна ситуация, когда недвижимость была куплена в одном году, а продана в другом, и при этом не возникнет сложностей с ее списанием.

8. При закрытии ИП продажа оставшейся недвижимости может стать затратной, так как необходимо будет уплатить НДФЛ в размере 13% от полной стоимости продажи, и стоимость покупки будет невозможно учесть. Поэтому завязывать с этим бизнесом нужно еще в статусе ИП.

9. Если коммерческая недвижимость была куплена до регистрации ИП, ее стоимость покупки не будет учтена при продаже на УСН "доходы минус расходы", и налог понадобится уплатить в размере 15% от полной суммы продажи. Поэтому лучше встать на "УСН по доходам", а затем продать недвижимость на следующий год (после смены налогового режима), заплатив 6% от полной суммы продажи.

10. Открытие ООО на "УСН по доходам минус расходы" может не быть выгодным в связи с дополнительными затратами, такими как бухгалтер, новый расчетный счет и дополнительные налоги при выводе прибыли. Кроме того, нельзя использовать патент, и приходится платить налог в размере 15% с арендных платежей (расходы при ренте минимальны). К тому же покупка на физическое лицо более надежна, чем на ООО (существует риск, что ООО могут "увести"). Открытие ООО может иметь смысл, если имеется много недвижимости (более тысячи кв.м).

11. Если помещения покупаются на жену, проблем с налоговой не возникнет, даже если ее доход не большой, поскольку между супругами допускается передавать любые суммы без уплаты дополнительных налогов.

12. Если недвижимость была куплена в текущем году, когда лицо находилось на УСН по доходам, то стоимость покупки может быть учтена при ее продаже в следующем году, после перехода на УСН по доходам минус расходы.

1. Статьи по налогообложению физических лиц, включая налог на доходы физических лиц и налог на прибыль физических лиц, в зависимости от вида деятельности.
2. Статьи, связанные с налогами на имущество и земельный налог, включая процедуру освобождения от уплаты этих налогов.
3. Статьи о налогах, связанных с патентами на сдачу в аренду нежилых помещений, включая процедуру получения и использования патентов.
4. Статьи о регистрации ИП и получении патентов на сдачу в аренду имущества в других регионах.
5. Статьи о налоговых режимах, в том числе УСН "доходы минус расходы", и процедуре перехода на другой налоговый режим.
6. Статьи, связанные с учетом имущества при продаже на УСН "доходы минус расходы", и оформлением имущества как товара.
7. Статьи о списании стоимости недвижимости при ее продаже на УСН "доходы минус расходы".
8. Статьи об учете налогов при закрытии ИП и продаже недвижимости.
9. Статьи об учете стоимости недвижимости при ее продаже на УСН "доходы минус расходы", при условии ее покупки до регистрации ИП.
10. Статьи о налогообложении ООО на УСН "доходы минус расходы".
11. Статьи о передаче имущества между супругами без уплаты дополнительных налогов.
12. Статьи о учете стоимости покупки недвижимости при переходе на другой налоговый режим.