Вопросы налога при продаже и покупке квартиры: вычеты и новые возможности

1) В соответствии с действующим налоговым законодательством, при продаже имущества налог на доходы физических лиц определяется как разность между доходом, полученным от реализации имущества, и расходами на его приобретение и продажу (ст. 218 НК РФ). Если стоимость новой квартиры выше стоимости нынешней квартиры при ее покупке, то налог на доходы будет уплачиваться по разнице между этими стоимостями.

2) В соответствии с п. 1 ст. 220 НК РФ, налог на доходы в связи с продажей квартиры необходимо уплатить в течение 1 месяца со дня получения дохода. Если от продажи квартиры получен доход, то вычеты по ипотеке не могут быть использованы для его погашения. Оставшуюся часть вычета можно использовать для погашения налога на доходы по другому объекту недвижимости, при этом необходимо учитывать ограничения, предусмотренные ст. 220 НК РФ.

3) Если вы планируете приобретать новую квартиру в другом городе и использовать вычет по ней, то необходимо убедиться в наличии права на данный вычет и соответствии условий его получения. Использование вычета по другой квартире не может быть препятствием для получения вычета по новой квартире, если выполнены все условия для его получения. Однако, перед тем как принимать решение об использовании вычета, необходимо учесть все условия и ограничения, которые предусмотрены налоговым законодательством.

Для решения вопроса о налогообложении при продаже квартиры и использования вычетов по налогу на доходы физических лиц, вам потребуется следующий перечень документов и информации:

1. Договор продажи квартиры, заключенный при ее приобретении в 2018 году.
2. Договор купли-продажи новой квартиры, если она была уже приобретена.
3. Свидетельство о праве собственности на новую квартиру.
4. Документы, подтверждающие стоимость приобретения новой квартиры.
5. Размер полученного вычета по налогу на доходы физических лиц за 2018 год, а также вычетов за другие года, если они были получены.
6. Сведения о том, была ли уплачена налоговая задолженность за прошлые годы.

Ответы на конкретные вопросы:

1. Если стоимость новой квартиры выше, чем стоимость квартиры, купленной в 2018 году, то при ее продаже придется уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки квартиры в 2018 году. Ваш расчет верен.
2. Вычет по налогу на доходы физических лиц за приобретение квартиры в другом городе предоставляется в размере 13% от стоимости покупки квартиры, но не более 2 млн руб. Вычет может быть разбит на несколько лет. Если после получения такого вычета у вас останется непогашенный налог, вы можете использовать часть вычета на его погашение. Ваш расчет также верен.
3. Да, при условии, что в любом случае в целом не будет превышен максимальный размер вычета в 2 млн руб. за покупку квартиры. Вы можете использовать часть вычета по старой квартире на погашение налога по продаже ее же и при этом воспользоваться правом получения вычета по новой квартире при ее покупке в другом городе. Однако следует обратить внимание на порядок использования вычета, чтобы не допустить его неправомерного применения.

Статьи закона, применимые для решения вопроса: 1) Статья 217 НК РФ - Налог на доходы физических лиц; 2) Статья 220 НК РФ - Вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц; 3) Статья 220.1 НК РФ - Вычеты, связанные с приобретением жилого помещения.