Как подарить земельный участок ИЖС и продать его выгодно: налоги и риски

При продаже земельного участка ИЖС в Российской Федерации налог на доходы физических лиц составляет 13% суммы разницы между ценой продажи и ценой покупки участка, увеличенной на индексацию и расходы на улучшение и реконструкцию земельного участка.

В данном случае расчет будет следующим:

1. Разница между ценой продажи (900 тыс.руб.) и ценой покупки (600 тыс.руб.) составляет 300 тыс.руб.

2. Расходы на улучшение и реконструкцию земельного участка не указаны, поэтому будем считать их равными нулю.

3. Индексация цены покупки зависит от курса инфляции, который меняется каждый год. Предположим, что индексация за период владения составила 20%, т.е. цена покупки будет увеличена на 120% (100% + 20%).

4. Итоговая база для налогообложения составит: (600 тыс.руб. х 120%) + 0 = 720 тыс.руб.

5. Налог на доходы физических лиц составит 13% от разницы между ценой продажи и итоговой базой налогообложения: (900 тыс.руб. - 720 тыс.руб.) х 13% = 23 400 тыс.руб.

Таким образом, в случае продажи земельного участка ИЖС за 900 тыс.руб., государству придется уплатить налог в размере 23 400 тыс.руб.

Для решения данного вопроса требуются следующие документы:

1. Договор купли-продажи земельного участка ИЖС, заключенный в 2014 году.

2. Документ, подтверждающий право собственности на данный земельный участок.

3. Документ, удостоверяющий личность продавца земельного участка.

4. Документ, удостоверяющий личность покупателя земельного участка.

5. Договор дарения в письменной форме с перечислением подарка.

6. Договор купли-продажи земельного участка между близким родственником и покупателем, указанным в договоре дарения.

При продаже земельного участка на налог подлежит доход, равный разнице между стоимостью продажи и стоимостью приобретения имущества. В данном случае стоимость приобретения составляет 600 тыс. рублей, а стоимость продажи - 900 тыс. рублей. Следовательно, налог будет взиматься с разницы в 300 тыс. рублей. Размер налога на доходы физических лиц, полученные в результате продажи имущества, составляет 13% от размера дохода. Таким образом, налог составит 39 тыс. рублей (300 000 х 0,13 = 39 000 рублей).

Статьи, применимые к данному вопросу:

1. Статья 217 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц".

2. Статья 224 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций".

3. Федеральный закон от 21 июля 1997 года № 116-ФЗ "О введении в действие Земельного кодекса РФ".

Для решения данного вопроса следует обратиться к Налоговому кодексу Российской Федерации.

В соответствии со статьей 217 НК РФ, налог на прибыль организаций возникает при продаже имущества, в том числе земельных участков.

Стоит отметить, что ставка налога на прибыль организаций составляет 20%.

Налоговая база определяется как разность между ценой реализации имущества и его первоначальной стоимостью.

В случае продажи земельного участка, первоначальная стоимость которого составляет 600 тыс. рублей, а цена продажи - 900 тыс. рублей, налоговая база будет равна 300 тыс. рублей.

Следовательно, налог на прибыль организаций, который придется уплатить государству при продаже земельного участка, будет равен 60 тыс. рублей (20% от 300 тыс. рублей).

Для решения этого вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор купли-продажи земельного участка ИЖС, заключенный в 2014 году.

2. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок.

3. Свидетельство о кадастровой стоимости земельного участка (если таковое имеется).

В случае продажи земельного участка ИЖС по цене 900 тыс. рублей, необходимо уплатить налог на прибыль в размере 13% от разницы между ценой покупки и ценой продажи, то есть:

1. Налог = 13% x (900 000 - 600 000) = 39 000 рублей.

2. В случае подарка земельного участка близкому родственнику налог на доходы физических лиц не предусмотрен.

3. Однако, необходимо учитывать ограничения, установленные законодательством в отношении продажи/передачи земельных участков, а также правила налогообложения при передаче имущества в дар. Поэтому, для получения более точной и полной информации рекомендую обратиться к юристу, специализирующемуся на налоговом законодательстве.

Статьи Налогового кодекса Российской Федерации, применимые к данной ситуации: - статья 217 "Налог на имущество физических лиц" - статья 220 "Налог на доходы физических лиц" - статья 282 "Налог на прибыль организаций" - статьи 394-398 "Налог на добавленную стоимость"

Налоговый кодекс РФ:

Статья 20. Налог на прибыль организаций.

Статья 217. Налог на дополнительный доход физических лиц.

Статья 220. Налог на доходы физических лиц.

Статья 221. Налог на имущество физических лиц.

Статья 222. Налог на транспортные средства.

Статья 223. Налог на землю.

Статья 224. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Статья 225. Налог на профессиональный доход.

Для определения налоговых обязательств, вызванных продажей земельного участка по указанной цене, необходимо учитывать также нормы Земельного кодекса РФ, Федерального закона от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" и другие соответствующие законы и подзаконные акты.