Продажа нежилого помещения: налоговые вопросы и договор купли-продажи для физлица и юрлицы

Согласно статье 149 Налогового кодекса РФ, продажа нежилого помещения, находящегося в собственности физического лица более трех лет, не облагается НДС. Однако, в соответствии с пунктом 2 статьи 214 Налогового кодекса РФ, при совершении указанной сделки физическое лицо будет обязано уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от дохода, полученного при продаже помещения.

В связи с тем, что ИП ведет коммерческую деятельность на УСН, в момент продажи помещения ему могут быть начислены налоги на доход в зависимости от величины полученной при продаже прибыли.

При оформлении договора купли-продажи лучше использовать форму юридического лица, так как при таком варианте сделки продавцом выступит юридическое лицо, а не ИП или физическое лицо, что может свести к минимуму налоговые риски при совершении сделки.

Для решения данного вопроса, необходимо наличие следующих документов:

1. Документы, связанные с правом собственности, которые подтверждают право физического лица на помещение, находящееся в собственности с 2007 года.

2. Документы, связанные с деятельностью ИП, в том числе свидетельство о регистрации и налоговые декларации, подтверждающие оплату налогов на коммерческую деятельность УСН 6%.

3. Документы, связанные с продажей помещения, включая договор купли-продажи.

Относительно налогообложения продажи помещения, следует отметить, что такая сделка облагается НДС в России в случаях, когда продавцом является юридическое лицо. В данном случае, если продавцом является физическое лицо, то НДС не облагается.

Относительно налогов на доход, физическое лицо обязано уплатить налог на доход с продажи недвижимости в России, если сумма продажи превышает 5 млн рублей. Для ИП, налогообложение будет зависеть от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель.

В данном случае, наиболее выгодно оформлять договор купли-продажи на имя физического лица. Однако необходимо учитывать налоговые последствия данной сделки и провести необходимый расчет налоговых платежей. Важно также обратить внимание на налоговый резидентства продавца и покупателя, так как это может влиять на налогообложение. Для повышения юридической значимости сделки рекомендуется провести ее через нотариуса.

Налог на добавленную стоимость: статья 146 ГК РФ, статьи 164 - 174 и 181 - 200 Налогового кодекса РФ.

Налог на доходы физических лиц: статьи 224 - 236 Налогового кодекса РФ.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: статьи 346.11 - 346.26 Налогового кодекса РФ.

Оформление договора купли-продажи лучше всего провести между физическим лицом и юридическим лицом. Однако, для наилучшего согласования опций действует проконсультироваться с обеими сторонами вопроса и/или юристом, специализирующимся на коммерческом имуществе.