Продажа квартиры за 2,57 млн рублей с налоговым вычетом и переездом в новое жилье

Согласно законодательству Российской Федерации, для налогообложения при продаже квартиры менее 3 лет с момента её покупки необходимо рассчитать налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Для расчёта налога нужно вычислить разницу между ценой продажи квартиры (2570000 рублей) и стоимостью её приобретения (1510000 рублей) плюс затраты на улучшение квартиры, если они были. От полученной суммы можно вычесть налоговый вычет в размере 125000 рублей (если он не был использован до конца, то необходимо уточнить с точки зрения правил начисления этого налогового вычета), а оставшуюся сумму умножить на ставку НДФЛ (13%).

Если полученный доход был использован на покупку другой квартиры в том же году (2021), то необходимо уведомить налоговую инспекцию о том, что данный доход был использован на покупку жилья и поэтому не подлежит налогообложению. Однако, если была приобретена более дорогая квартира (2200000 рублей) с затратами на её отделку (350000 рублей), то необходимо подтвердить, что отсутствующая сумма была покрыта другими собственными средствами приобретателя.

Таким образом, необходимо вычислить размер налога с продажи квартиры, уведомить налоговую инспекцию о том, что доход был использован на покупку жилья, а также подтвердить источник финансирования приобретения более дорого жилья.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

1. Свидетельство о собственности на продаваемую квартиру.

2. Договор купли-продажи квартиры, подтверждающий стоимость ее приобретения.

3. Договор купли-продажи новой квартиры и все документы, подтверждающие затраты на ее отделку.

4. Справка о доходах за годы владения квартирой и сумма налоговых вычетов, использованных в прошлом.

5. Другие документы, необходимые для установления фактической стоимости квартир.

Согласно Закону РФ «О налоге на доходы физических лиц», при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, налоговая база определяется как разность между полученной при продаже стоимостью имущества и его стоимостью на момент приобретения. В данном случае налоговая база составляет 1060000 (2570000 - 1510000) рублей.

Налоговая ставка на продажу недвижимости по общей правиле составляет 13%.

Следовательно, налог, который придется уплатить продавцу, составит 137800 (1060000 х 0,13) рублей.

В случае, если продавец покупает другую квартиру в течение года после продажи, он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму затрат на ее приобретение и отделку. В данном случае налогооблагаемая база будет снижаться на 255000 (2200000 + 350000 - 1060000) рублей.

Также продавец имеет право использовать неиспользованный налоговый вычет в размере 50000 рублей для уменьшения налоговой базы.

Таким образом, налог, который нужно будет уплатить, составит 56810 (1076000 х 0,13) рублей.

Статья 219 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц" Статья 217 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций" Статья 220 Налогового кодекса РФ "Налог на имущество физических лиц"