Продажа квартиры с налоговыми вычетами и оптимизацией налогообложения: риски и возможности

Здравствуйте. Рассчитать налог на доход от продажи квартиры можно по формуле: (сумма продажи - сумма покупки - расходы по ремонту - размер вычета при продаже). При этом, сумма покупки может быть скорректирована на инфляцию. Расходы по ремонту могут быть учтены при наличии соответствующих документов о расходах. Размер вычета при продаже определяется по законодательству, и применяется только в случаях, когда квартира была в собственности более 3-х лет. В случае наличия другого имущества в собственности размер вычета будет уже, так как нестандартная ситуация. Также возможна оптимизация налоговой нагрузки путем уменьшения расходов по ремонту и корректировки суммы покупки на инфляцию. Необходимо помнить, что при использовании оптимизации налоговой нагрузки имеются риски налоговых проверок и штрафов.

Для решения описанного вопроса необходимы следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры, подтверждающий цену покупки и срок ее приобретения.

2. Документы, подтверждающие ремонт квартиры на сумму 2 млн. рублей. Это могут быть счета на оплату работ и материалов, акты выполненных работ и т.д.

3. Документы, подтверждающие наличие второй квартиры и факт ее залога в качестве ипотеки.

4. Распечатки из Единой государственной реестра недвижимости, подтверждающие право собственности на квартиру.

5. Паспортные данные продавца и покупателя.

6. Данные о ставке налога на прибыль, действующей на момент продажи имущества.

7. Сведения о возможных вычетах, полагающихся продавцу по законодательству РФ при реализации недвижимости.

8. Различные документы, необходимые для оптимизации налоговой нагрузки (например, соглашения между сторонами об уменьшении цены продажи, использование налоговых вычетов и т.п.).

Более конкретную информацию об оптимизации налоговой нагрузки и вычетах вы можете получить у консультанта по налоговому праву.

Статьи, применимые для решения вопроса:

• Налоговый кодекс РФ (статьи 220, 221, 222, 223, 224, 224.1 и 216.1)
• Закон РФ "О повышении налоговой нагрузки на имущество граждан и изменении отдельных законодательных актов Российской Федерации" (статьи 3, 4 и 5)
• Федеральный закон "О капитальном ремонте многоквартирных домов" (статьи 12.3 и 15.1)
• Постановление Правительства РФ от 23.05.2018 № 553 "О порядке исчисления налога на доходы физических лиц при продаже имущества" (статьи 1,2,3,4,5,6 и 7)