Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми: НДФЛ и декларации. Как правильно оформить налог и кто должен платить?

Согласно ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, при продаже недвижимости налог на доход физических лиц предусматривается налоговым законодательством. Поэтому, с учетом того, что оба несовершеннолетних ребенка являются собственниками квартиры, они обязаны подать декларации налога на доходы физических лиц и уплатить налог в соответствии с долей, принадлежащей им в продаже квартиры. В то же время, родители не обязаны подавать декларации налога на доходы физических лиц и не должны платить налог с продажи квартиры, т.к. они не являются собственниками квартиры на момент ее продажи. Что касается заполнения декларации налога на доходы физических лиц на детей, то именно дети должны заполнить и подать декларации налога на доходы физических лиц в соответствии с их долей в продаже квартиры.

Для решения данного вопроса, потребуются следующие документы и информация:

1. Соглашение о правах собственности на квартиру от 2018 года, где указаны все собственники и доли, в которых они являются собственниками.
2. Договор купли-продажи квартиры от 2019 года, где указана цена продажи и доли продавцов.
3. Документы, подтверждающие оплату кредита и использование материнского капитала для его погашения.
4. Документы, подтверждающие оплату налога на приобретенную квартиру в момент ее покупки.

В соответствии с законодательством РФ, при продаже имущества налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должны уплачивать все собственники долей в имуществе, в том числе и несовершеннолетние дети, если они являются собственниками. При этом, размер налога будет рассчитываться пропорционально доле каждого собственника.

Декларации на доходы несовершеннолетних детей должны быть поданы и налог уплачен за них от всей суммы продажи квартиры в соответствии с их долями.

Родители не должны подавать декларации на доходы от продажи квартиры только в том случае, если они не были собственниками, выписаны из квартиры до продажи и не участвовали в подписании договора купли-продажи. В противном случае, они также должны подать декларации и уплатить налог с соответствующих долей продажи квартиры.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Копия договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи;
2. Копия договора займа на приобретение квартиры и документов, подтверждающих погашение займа;
3. Копия соглашения о переводе прав на квартиру, где указаны все собственники;
4. Документы, подтверждающие выплату средств Материнского капитала.

Наличие уведомления на несовершеннолетних детей с требованием предоставления декларации и уплаты налога НДФЛ с продажи квартиры говорит о том, что дети являются соучастниками в этом сделке и необходимо предоставить соответствующие декларации. Родители также могут быть обязаны предоставить декларации и уплатить налог НДФЛ, если они являются собственниками квартиры и получателями дохода от ее продажи.

Декларации на детей следует составлять отдельно от деклараций родителей и указывать в них только доходы, полученные детьми. Родители не могут заполнять декларации вместо детей и уплачивать налог за них.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса: - Статья 214 Налогового кодекса РФ "О доходах физических лиц", описывающая порядок налогообложения дохода от продажи имущества, а также порядок уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ); - Статья 251 Налогового кодекса РФ "Декларирование доходов физических лиц", описывающая порядок подачи декларации о доходах физических лиц в налоговый орган.

Относительно ситуации, в данном случае необходимо составить декларации о доходах физических лиц на обоих несовершеннолетних детей, указав в них продажу квартиры и полученный доход от нее. Кроме того, необходимо учитывать, что если продажа имущества осуществлялась в рамках совместной собственности, то налог на доход следует уплачивать каждому собственнику в соответствии с его долей в праве собственности. Таким образом, в данном случае родители могут быть также обязаны уплатить налог на доход от продажи квартиры в соответствии с их долями в праве собственности. В целях более детальной консультации необходимо обратиться к опытному налоговому юристу.

Статья 214 НК РФ "Налогообложение доходов физических лиц" и статья 220 НК РФ "Общие положения об исчислении и уплате налога на доходы физических лиц" могут быть применимы при решении этого вопроса. Также могут быть применимы Постановление Правительства РФ от 19.06.2019 N 768 "Об утверждении Порядка представления налогоплательщиками (налоговыми агентами), ответственными за удержание и перечисление налога на доходы физических лиц, деклараций по налогу на доходы физических лиц, формы деклараций по налогу на доходы физических лиц, порядка заполнения указанных деклараций, форм и порядка представления налоговыми агентами сведений по удержанному налогу на доходы физических лиц и порядка их представления налоговыми органам", а также другие законодательные акты, регламентирующие налогообложение доходов физических лиц.