Продажа и налогообложение кафе с земельным участком: проценты налогов и НДС при продаже и вопросы об обратном подарке

Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, сделки по отчуждению недвижимого имущества облагаются налогом на доходы физических лиц. Ставка налога составляет 13% от разницы между стоимостью продажи объекта и его первоначальной стоимостью, уменьшенной на суммы налогов и иных обязательных платежей, уплаченные при приобретении и использовании объекта.

Ставка НДС при продаже недвижимости, включая здания и сооружения, составляет 20%.

Если же объекты недвижимости будут переданы по договору дарения, то такой договор также может облагаться налогом на доходы физических лиц. В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговая база при дарении имущества определяется как разница между стоимостью имущества и его первоначальной стоимостью. Ставка налога также составляет 13%.

Таким образом, при отчуждении имущества по цене, превышающей его первоначальную стоимость, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от разницы между стоимостью продажи объекта и его первоначальной стоимостью и НДС в размере 20%. В случае дарения объектов недвижимости налоговая база определяется как разница между стоимостью имущества и его первоначальной стоимостью, и необходимо уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%. Изменения налоговой ставки не произойдет только в том случае, если цена продажи кафе будет не превышать его первоначальной стоимости.

Для решения данного вопроса понадобится следующий перечень документов:

1. Свидетельство о праве собственности на здание кафе и земельный участок.
2. Договор аренды кафе.
3. Декларации по налогу на прибыль за последние 2 года.
4. Документы, подтверждающие стоимость кафе и земельного участка на момент продажи.

Согласно законодательству РФ для собственников недвижимости срок владения которой менее 5 лет, налог на прибыль составляет 13% от суммы продажи данной недвижимости. НДС не облагается при продаже недвижимости.

Если собственник подарит объекты отцу, налог на подарок составляет 13% от стоимости имущества, а при последующей продаже кафе налог на прибыль также составит 13% от суммы продажи.

Статьи закона, которые применимы к данному вопросу:

1) Статья 217 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций";

2) Статья 220 Налогового кодекса РФ "Объекты налогообложения прибыли организаций";

3) Статьи 149-154 Налогового кодекса РФ "Налог на добавленную стоимость";

4) Статья 572 Гражданского кодекса РФ "Договор подряда".

Ответ на вопрос:

1) Если продажа здания кафе и земельного участка, которые являются налоговым объектом налога на прибыль организаций, происходит менее чем через три года с момента получения права собственности на данные объекты, то налоговая ставка составит 13% от суммы продажи. Если продажа происходит через три года и более, то налоговая ставка составит 6% от суммы продажи.

2) Налог на добавленную стоимость (НДС) обычно взимается с покупателя. Если вы являетесь плательщиком НДС, то при продаже здания кафе и земельного участка вам нужно будет соответственно уплатить НДС в размере 20% или 10%.

3) Если вы подарите объекты своему отцу, а затем он вам их подарит, то налоговые обязательства не изменятся. При последующей продаже кафе ставка налога на прибыль и НДС будут рассчитываться на основании суммы, по которой вы приобрели объекты, а не по сумме, по которой ваш отец их получил.